Ставка податку за регіонами Індонезія

Оберіть регіон

Розуміння податку з продажів SaaS в Індонезії: комплексний посібник для бізнесу

У міру швидкого зростання цифрової економіки Індонезії компанії, що працюють у секторі програмного забезпечення як послуги (SaaS), повинні орієнтуватися в складнощах дотримання податкового законодавства. У 2020 році уряд Індонезії запровадив податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 10% на SaaS та інші цифрові послуги, що відповідає його зобов'язанню модернізувати податкову систему та збільшити надходження до бюджету. Цей посібник містить вичерпний огляд податку з продажів SaaS в Індонезії, надаючи компаніям знання та практичні поради щодо забезпечення відповідності вимогам та оптимізації їхньої діяльності.

Індонезія

Індонезія запровадила систему ПДВ у 1984 році, щоб збільшити надходження до бюджету та модернізувати свою податкову систему.

Офіційне посилання уряду: Direktorat Jenderal Pajak

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Нульова ставка може застосовуватися до оподатковуваних товарів, що постачаються в межах вільних економічних зон (ВЕЗ)

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає конкретних категорій цифрових товарів або послуг, які звільняються від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Ні

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

В Індонезії підприємства зобов'язані подавати заявку на ПДВ, використовуючи фізичну форму, надану Генеральним директоратом податків (DGT), до місцевої податкової інспекції. Ця заявка повинна містити реєстраційні документи компанії та документи, що посвідчують особу власника. Після схвалення заявки на ПДВ підприємство повинно отримати електронний сертифікат та активувати рахунок ПДВ компанії протягом 3 місяців.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Книги, журнали, газети;
Додатки, ігри, комп'ютерне програмне забезпечення;
Фільми, музика;
Підписки на цифрові послуги;
Дизайнерські, маркетингові, рекламні послуги.

Штрафи

Запізніла реєстрація: Штраф у розмірі 1 000 000 індонезійських рупій;
Подання декларацій з ПДВ із запізненням: штраф у розмірі 2% від суми ПДВ, що підлягає сплаті;
Прострочення сплати ПДВ: пеня у розмірі 2% на місяць від несплаченої суми;
Невидача податкових накладних: штраф у розмірі 1% від суми операції.

Поріг реєстрації

Щорічно: IDR 600.000.000 USD 37.300
Щомісяця: IDR 50.000.000 USD 3.100

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Не пізніше останнього дня наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Бізнеси зобов'язані вести детальний та точний облік усіх своїх операцій. Ці записи слід зберігати не менше 10 років, і вони повинні бути легкодоступними для перевірки податковими органами.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Ключові вимоги до дотримання вимог: орієнтування в регуляторному середовищі

Розуміння вимог щодо дотримання законодавства, пов'язаних з податком на продаж SaaS в Індонезії, має вирішальне значення для компаній, щоб уникнути штрафів та підтримувати стабільне фінансове становище. Бізнеси повинні сумлінно подавати декларації з ПДВ щомісяця, забезпечуючи при цьому сплату податків не пізніше останнього дня наступного місяця. Крім того, важливим є ретельне ведення обліку, при цьому компанії зобов'язані зберігати точні записи про транзакції протягом щонайменше 10 років та забезпечувати їх доступність для потенційних податкових перевірок. Хоча електронне виставлення рахунків наразі не є обов'язковим, воно настійно рекомендується, оскільки спрощує процес виставлення рахунків та знижує ризик помилок.

Оптимізація податкового управління: практичні стратегії для SaaS-бізнесу

Для ефективного управління податком з продажів SaaS в Індонезії компаніям рекомендується застосовувати проактивний підхід. Підтримка відкритого зв'язку з податковими органами та звернення за консультацією до досвідчених фахівців може забезпечити точне дотримання вимог і мінімізувати потенційні проблеми. Крім того, компанії можуть використовувати технологічні рішення, такі як платформи електронного інвойсингу, для автоматизації своїх податкових процесів, підвищення ефективності та зниження адміністративного навантаження. Консультації з податковими експертами можуть надати цінну інформацію та індивідуальні рекомендації, що забезпечить відповідність компаній вимогам і оптимізує їхні стратегії управління податками.

Яка стандартна ставка ПДВ застосовується до SaaS в Індонезії?

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги в Індонезії становить 10%.
Чи існують винятки для певних категорій продуктів або послуг SaaS?

Наразі в Індонезії немає жодних конкретних винятків для будь-яких категорій цифрових товарів або послуг, пов'язаних з ПДВ.
Чи потрібно компаніям впроваджувати електронне інвойсування для дотримання вимог щодо податку з продажів SaaS?

Хоча електронне інвойсування наразі не є обов'язковим для дотримання вимог щодо податку з продажів SaaS в Індонезії, воно настійно рекомендується, оскільки пропонує значні переваги, такі як оптимізація процесу виставлення рахунків, зменшення помилок і підвищення загальної ефективності.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом