Ставка податку за регіонами Нідерланди

Оберіть регіон

ПДВ у Нідерландах: Посібник для SaaS-бізнесу

Нідерланди запровадили систему податку на додану вартість (ПДВ) ЄС з 1969 року, узгодивши свою податкову систему з європейськими нормами. Підприємства, що працюють у Нідерландах, включаючи тих, хто надає програмне забезпечення як послугу (SaaS), повинні дотримуватися правил і норм ПДВ. Стандартна ставка ПДВ у Нідерландах становить 21%. Однак до певних категорій товарів або послуг може застосовуватися знижена ставка 9,0%. Зокрема, онлайн-курси, платформи електронного навчання та освітній контент можуть бути звільнені від ПДВ, якщо вони відповідають певним критеріям.

Нідерланди

Нідерланди запровадили систему ПДВ ЄС у 1969 році, щоб узгодити свою податкову систему з європейськими нормами.

Офіційне посилання уряду: Belastingdienst

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

9.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На електронні книги та газети діє знижена ставка ПДВ у розмірі 9%.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі онлайн-курси, платформи електронного навчання та освітній контент можуть бути звільнені від ПДВ, якщо вони відповідають певним критеріям, пов'язаним з навчальним закладом або постачальником.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися, вам необхідно заповнити реєстраційну заявку. Ось інформація про компанію, яка вам знадобиться:

Повна юридична назва компанії та будь-яка торгова назва, яку вона використовує
Повна поштова адреса, адреса електронної пошти та веб-сайт
Ім'я та номер телефону контактної особи
Ідентифікаційний код (якщо є)
Країна, де знаходиться ваш бізнес
Міжнародний номер банківського рахунку (IBAN) та BIC
Заява про те, що ви не зареєстровані платником ПДВ в межах Європейського Союзу
Дата, з якої ви почали використовувати схему ПДВ
Всі документи та інформацію необхідно надати нідерландською мовою.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, купуєте ви копію у Shopify чи користуєтеся послугою (наприклад, Amazon Prime). У податкових матеріалах ці продукти називаються «Аудіо-, відео- або аудіовізуальні продукти»
Музика, що завантажується та транслюється в потоковому режимі, незалежно від того, купуєте ви MP3 чи користуєтеся музичними сервісами;
Хмарне програмне забезпечення та продукти як послуга (SaaS, PaaS, IaaS);
Вебсайти, послуги хостингу сайтів та інтернет-провайдери;
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Подання з запізненням:

Зазвичай штраф не стягується, якщо ви сплатили вчасно, навіть якщо подання декларації запізнилося
Штраф до 3%, якщо ваша попередня декларація також була подана із запізненням або містила помилки
Максимальний штраф €5 514
Прострочення платежу:

4% річних від неоплаченої суми
Штраф до 3% після закінчення пільгового періоду
Максимальний штраф €5 514
Пізня реєстрація:

Відсутній прямий штраф, але ви можете зіткнутися зі штрафами за неповне декларування або несплату ПДВ через пізню реєстрацію
Помилки у вашій податковій декларації з ПДВ:

Штрафи можуть становити від 0,5% до 100% від суми ПДВ залежно від помилки
Набагато вищі штрафи за навмисні помилки або шахрайство
Погане ведення обліку:

Штрафи до €4 920

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення податкового періоду

Вимоги до електронного документообігу

Добровільно

Ведення обліку

У Нідерландах ви зобов'язані зберігати свої податкові документи, пов'язані з ПДВ, протягом 7 років. Це пов'язано з тим, що податкові органи мають право вимагати та перевіряти ці записи протягом цього періоду, щоб забезпечити дотримання правил ПДВ.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основи подання, оплати та ведення обліку

Щоб забезпечити відповідність правилам ПДВ, підприємства в Нідерландах повинні дотримуватися певних процедур подання документів та оплати. Декларації з ПДВ необхідно подавати щоквартально, а термін оплати - один місяць після закінчення податкового періоду. Вкрай важливо зберігати записи протягом 7 років, оскільки податкові органи можуть вимагати та перевіряти ці документи для перевірки відповідності. Електронне виставлення рахунків рекомендується, оскільки це може спростити процес виставлення рахунків та забезпечити точну звітність з ПДВ.

Ключові висновки та найкращі практики

Компанії, що пропонують SaaS у Нідерландах, повинні ретельно розглянути свої зобов'язання щодо ПДВ. Настійно рекомендується проконсультуватися з податковими фахівцями, щоб забезпечити точне дотримання складних правил ПДВ. Також важливо розуміти правила, що стосуються місцезнаходження клієнта, та їх вплив на зобов'язання з ПДВ. Дотримуючись цих рекомендацій та звертаючись за професійною порадою, компанії можуть орієнтуватися в тонкощах податку з продажів SaaS у Нідерландах та забезпечити безперебійну роботу.

Які основи податку з продажів SaaS для бізнесу в Нідерландах?

Нідерланди дотримуються системи ПДВ ЄС зі стандартною ставкою 21% та зниженою ставкою 9,0% для певних категорій. Онлайн-курси та освітній контент можуть бути звільнені від оподаткування. Підприємства повинні подавати декларації з ПДВ щоквартально та здійснювати платежі протягом одного місяця. Ведення обліку є обов'язковим протягом 7 років, рекомендується електронне виставлення рахунків.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Для компаній SaaS, що працюють у кількох регіонах, вирішальне значення має розуміння різних ставок та правил ПДВ. Для забезпечення відповідності рекомендується проконсультуватися з податковими фахівцями в кожному регіоні. Впровадження технологічних рішень для автоматизованого розрахунку податків та звітності може спростити цей процес.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо податку з продажів SaaS у Нідерландах?

Місцезнаходження клієнта відіграє вирішальну роль у визначенні відповідальності з ПДВ. Якщо клієнт знаходиться в Нідерландах, застосовується стандартна або знижена ставка ПДВ. Однак, якщо клієнт знаходиться в іншій країні ЄС, може застосовуватися механізм зворотного нарахування. Рекомендується проконсультуватися з податковими фахівцями, щоб визначити правильне застосування ПДВ залежно від місцезнаходження клієнта.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом