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Navegando el impuesto sobre las ventas de SaaS en Armenia: Una guía completa

Armenia adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1998, alineándose con las prácticas internacionales y con el objetivo de mejorar la recaudación de impuestos. Esta guía profundiza en los detalles del impuesto sobre las ventas de SaaS en Armenia, brindando a las empresas el conocimiento y las herramientas que necesitan para cumplir con las normas. Exploraremos la tasa de IVA actual, las exenciones, los requisitos de presentación, las necesidades de mantenimiento de registros y las mejores prácticas para una gestión eficiente de sus obligaciones fiscales de SaaS.

Armenia

Armenia adoptó un sistema de IVA en 1998, con el objetivo de mejorar la recaudación de impuestos y alinearse con las prácticas internacionales.

Enlace oficial del gobierno: Comité Estatal de Ingresos

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Una vez superado el umbral, reúna los documentos necesarios, incluyendo el formulario de solicitud de registro de IVA, el certificado de constitución o registro mercantil, copia del documento de identificación fiscal, prueba de las actividades comerciales en Armenia (como contratos y facturas), y un documento que confirme su domicilio fiscal. Complete la solicitud de registro de IVA con precisión y envíela, junto con los documentos, al Comité Estatal de Ingresos (SRC) de Armenia, ya sea en persona o en línea. Espere la confirmación mientras el SRC revisa su solicitud, teniendo en cuenta que los plazos de tramitación pueden variar. Tras la aprobación, recibirá su certificado de registro de IVA con su número de identificación fiscal. Después del registro, asegúrese de cumplir con los requisitos de presentación del IVA y mantenga registros de las transacciones.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los productos digitales incluyen libros electrónicos, imágenes, películas y vídeos (por ejemplo, de Shopify o Netflix); música descargable y en streaming (por ejemplo, MP3 de SoundCloud o Spotify); software basado en la nube y productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS); servicios de alojamiento de sitios web; proveedores de servicios de Internet; ingresos por publicidad en línea y marketing de afiliación, que pueden estar sujetos a impuestos según las políticas fiscales digitales.

Sanciones

El incumplimiento del registro puede conllevar multas, cuyo valor variará en función del grado de incumplimiento y de la cuantía del impuesto adeudado, así como consecuencias legales que pueden dar lugar a acciones legales y a sanciones administrativas adicionales.

Umbral de registro

AMD 115 millones 297K USD

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre natural.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Se deberán conservar durante un mínimo de 5 años los registros de ventas, los registros de compras, las declaraciones de impuestos, los registros financieros y la documentación de apoyo, como contratos y comprobantes de pago.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Entendiendo el panorama del IVA: Tipos, declaración y registros

El tipo de IVA estándar para SaaS y otros servicios digitales en Armenia se sitúa actualmente en el 20%. Es fundamental tener en cuenta que, en la actualidad, ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta del IVA. Las empresas están obligadas a presentar declaraciones de IVA trimestrales, siendo la fecha límite de pago el día 20 del mes siguiente al período de declaración. Además, las empresas están obligadas a mantener registros adecuados durante un mínimo de cinco años. Estos registros incluyen registros de ventas y compras, declaraciones de impuestos, registros financieros y documentación de apoyo, como contratos y comprobantes de pago.

Optimización del cumplimiento: Facturación electrónica y orientación de expertos

Para agilizar su proceso de cumplimiento y garantizar la precisión, considere adoptar la facturación electrónica. Armenia exige la facturación electrónica, lo que la convierte en un requisito para el cumplimiento del IVA. Además, es muy recomendable consultar con profesionales fiscales experimentados. Ellos pueden ofrecer una orientación invaluable para navegar por las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS, asegurando que su negocio siga cumpliendo con las normas y evite posibles sanciones.

¿Cuáles son los conceptos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS para empresas en Armenia?

El sistema de IVA armenio impone una tasa estándar del 20% sobre SaaS y otros servicios digitales. Actualmente, no existen exenciones para bienes o servicios digitales. La presentación de las declaraciones del IVA es trimestral y los pagos vencen el día 20 del mes siguiente al período de declaración. Es fundamental mantener registros adecuados durante al menos cinco años, incluidos los registros de ventas y compras, las declaraciones de impuestos, los documentos financieros, además de los contratos de respaldo o las pruebas de pago.
¿Cómo pueden las empresas SaaS cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones?

Gestione eficazmente el cumplimiento mediante:

Mantenerse informado sobre las tasas y regulaciones específicas del IVA en cada región.

Utilizar software de impuestos automatizado.

Asociarse con un profesional fiscal con experiencia en IVA internacional.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en Armenia?

Para los clientes dentro de Armenia, usted cobra el 20% de IVA. Para los clientes fuera de Armenia, usted puede estar exento, dependiendo de su negocio, la ubicación del cliente y el servicio prestado.

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