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Comprender el IVA en Grecia: una guía para empresas SaaS

Grecia adoptó el sistema de IVA de la UE en 1987, alineando su marco fiscal con los estándares europeos. Como parte de este sistema, las empresas están obligadas a cobrar y recaudar el IVA sobre el suministro de bienes y servicios, incluidos los prestados por vía electrónica, como el SaaS. El tipo estándar de IVA en Grecia es del 24%, aplicable a la mayoría de los servicios digitales. Sin embargo, algunas categorías de productos o servicios pueden estar sujetas a un tipo reducido del 13%, como los servicios de aprendizaje electrónico prestados por instituciones públicas para los niveles preescolar, escolar o universitario. Las empresas que superen el umbral de facturación anual de 30.000 euros deben presentar declaraciones trimestrales del IVA a más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración. Es esencial conservar los registros relevantes, incluidas las facturas y los recibos, durante al menos diez años a efectos del IVA.

Grecia

Grecia adoptó el sistema de IVA de la UE en 1987, alineando su marco fiscal con los estándares europeos.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad Independiente de Ingresos Públicos

24.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

13.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los servicios de aprendizaje electrónico tienen un tipo reducido al 9% si están relacionados con la educación preescolar, escolar o universitaria

Categorías de productos exentos

Los servicios de aprendizaje electrónico están exentos si están relacionados con la educación preescolar, escolar o universitaria si los presta una institución pública

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Puede registrarse en MOSS a través del portal TaxisNet de las autoridades fiscales griegas. Para las empresas no pertenecientes a la UE (régimen no comunitario), se requiere la siguiente información:

Nombre y datos de contacto de la empresa
Número de identificación fiscal en el país de registro
Datos bancarios
Una declaración electrónica que confirme que la empresa no está registrada para pagar IVA dentro de la UE
La fecha de inicio para utilizar MOSS

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los libros electrónicos, imágenes, películas y videos, ya sean comprados en plataformas como Shopify o a los que se acceda a través de servicios como Amazon Prime, se clasifican cada vez más como “productos de audio, visuales o audiovisuales”. Esta categoría también incluye música descargable y en streaming, ya sea comprando un MP3 o utilizando servicios de música. Además, cubre el software basado en la nube y los productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS), sitios web, servicios de alojamiento de sitios, proveedores de servicios de Internet, anuncios en línea y marketing de afiliación.

Sanciones

Sanciones por presentación tardía:
Se impone una multa de 100 € por la presentación tardía de las declaraciones de IVA. Si la declaración se retrasa más de 30 días, la multa aumenta a 250 €.
Declaraciones incorrectas:
Para el IVA declarado incorrectamente, las sanciones pueden llegar hasta el 50% de la obligación tributaria, dependiendo de la gravedad de la declaración incorrecta.
Sanciones por pago atrasado:
Los intereses por pagos atrasados se cobran a una tasa del 0,73% mensual sobre el importe del IVA pendiente.
Falta de registro:
No registrarse para el IVA puede conllevar sanciones que varían según las circunstancias, incluyendo posibles multas e impuestos atrasados.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

Todavía no es obligatorio

Mantenimiento de registros

Los registros relevantes deben conservarse durante al menos 10 años.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

IVA en Grecia para empresas SaaS: Umbrales de registro y facturación electrónica

Las empresas deben registrarse para el IVA si su volumen de negocios sujeto a impuestos supera el umbral. Sin embargo, las empresas no establecidas que superen el umbral del régimen de ventas a distancia o las empresas que presten servicios suministrados electrónicamente que superen el umbral de la UE deben registrarse para el IVA en Grecia, incluso si su volumen de negocios nacional está por debajo del umbral. Para las empresas no establecidas, el umbral es de 10.000 euros, y para los servicios suministrados electrónicamente, es de 35.000 euros. Las empresas que no alcancen estos umbrales pueden optar por registrarse voluntariamente. En cuanto a la facturación electrónica, aunque todavía no es obligatoria en Grecia, es muy recomendable que las empresas adopten este método por su eficiencia y seguridad.

Gestión del IVA de SaaS en Grecia: Estrategias proactivas para el éxito

Para gestionar eficazmente el IVA de SaaS en Grecia, es fundamental mantenerse informado sobre las últimas normativas y buscar la orientación de profesionales fiscales experimentados. La consulta con asesores cualificados puede ayudar a las empresas a sortear las complejidades del cumplimiento del IVA, garantizando la presentación de informes precisos y el pago puntual de las obligaciones. Además, la adopción de herramientas automatizadas para los cálculos del IVA y la facturación electrónica puede agilizar los procesos y minimizar el riesgo de errores. Al gestionar de forma proactiva sus responsabilidades en materia de IVA, las empresas pueden operar con mayor confianza y centrarse en las oportunidades de crecimiento.

¿Cuál es la tasa actual de IVA para SaaS en Grecia?

La tasa estándar de IVA para SaaS en Grecia es del 24%, aplicable a la mayoría de los servicios digitales. Sin embargo, algunas categorías pueden estar sujetas a una tasa reducida del 13%.
¿Con qué frecuencia están obligadas las empresas a presentar declaraciones de IVA en Grecia?

Para las empresas que superen el umbral de facturación anual de 30 000 €, las declaraciones de IVA trimestrales deberán presentarse a más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración.
¿Es obligatoria la facturación electrónica para las empresas en Grecia?

La facturación electrónica aún no es obligatoria en Grecia, pero se recomienda encarecidamente por su eficiencia y seguridad.

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