Taux de taxe par région Botswana

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe sur les ventes de SaaS au Botswana : Guide complet

Il est essentiel pour les entreprises opérant au Botswana de comprendre et de respecter les réglementations en matière de taxes sur les ventes. Ce guide fournit des informations complètes sur la taxe sur les ventes de SaaS au Botswana, y compris les taux applicables, les exigences de conformité et les meilleures pratiques.

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Botswana

Le Botswana a mis en place un système de TVA en 2002, dans le but de diversifier ses sources de recettes et d'améliorer la viabilité des finances publiques.

Lien officiel du gouvernement : Botswana Unified Revenue Service

14.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de TVA réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exemptée

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Avant de commencer toute activité imposable dans le pays

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Pour vous inscrire à la TVA, veuillez remplir le formulaire de demande d'inscription à la TVA, rassembler les documents nécessaires, y compris les documents d'enregistrement de l'entreprise, une preuve d'adresse et le numéro d'identification fiscale (TIN), et soumettre la demande au BURS en ligne ou en personne. Enfin, veuillez attendre la confirmation et la délivrance de votre numéro d'inscription à la TVA.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciels téléchargeables, services de streaming, livres électroniques, cours en ligne et services de publicité numérique.

Pénalités

Des pénalités pour inscription tardive, production tardive et non-respect des obligations en matière de TVA peuvent inclure des amendes, des intérêts et des frais supplémentaires.

Seuil d'imposition

BWP 1 million USD 74.2K

Fréquence de déclaration

Annuellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le dernier jour du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les entreprises doivent conserver les enregistrements de toutes les transactions (factures, reçus, etc.) pendant un minimum de 5 ans à compter de la date de la transaction.

Guides pratiques : TVA SaaS au Botswana

Étape : 1 Seuil

Le 16 août 2025, le parlement du Botswana a adopté le projet de loi n° 22 de 2025 portant modification de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui élargit l'assiette de la TVA en introduisant la TVA sur les services numériques fournis par des non-résidents et en appliquant l'auto-évaluation de la TVA sur les ventes aux personnes enregistrées, aux entités gouvernementales ou aux grandes entreprises non enregistrées. Les services à distance seront considérés comme fournis au Botswana sur la base de facteurs tels que la localisation, les détails de facturation ou les informations de la carte SIM. Les fournisseurs non-résidents dont les ventes annuelles dépassent 500 000 BWP doivent s'enregistrer à la TVA. La date d'entrée en vigueur n'a pas encore été annoncée.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les entreprises doivent être enregistrées localement (par exemple, auprès de la Companies and Intellectual Property Authority) et détenir un Taxpayer Identification Number (TIN) avant l'enregistrement à la TVA. Faites votre demande auprès du Botswana Unified Revenue Service (BURS).

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Numéro d'identification fiscale (TIN) délivré par le BURS ; le numéro de TVA est identique au TIN. Le BURS administre la TVA et délivre les certificats d'enregistrement.

Étape : 1 TVA standard

Le taux de TVA standard est de 14 % sur les fournitures imposables, y compris les services numériques/SaaS.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour déterminer votre montant de taxe, envisagez d'utiliser la formule suivante :
Montant de la Taxe = Prix Net × 14 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Pour les fournitures B2B de fournisseurs non-résidents à des entités enregistrées à la TVA au Botswana, le mécanisme d'autoliquidation s'applique généralement : le client autoliquide la TVA (TVA collectée et déductible sur la même déclaration, neutre net si entièrement récupérable). Pour les grandes entités non enregistrées/le gouvernement, l'autoliquidation peut également s'appliquer en vertu des dernières réformes.

Étape : 1 Vente B2C

Les vendeurs doivent facturer 14 % de TVA sur les fournitures aux consommateurs privés au Botswana, y compris les fournisseurs étrangers de services numériques/SaaS (une fois que le régime local de TVA s'appliquera aux services à distance). La TVA est due sur les services consommés au Botswana.

Étape : 2 Vente B2B

Les services fournis aux clients commerciaux assujettis à la TVA ne sont généralement pas facturés avec la TVA par le vendeur en vertu du mécanisme d'autoliquidation ; l'acheteur déclare la TVA dans sa déclaration.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Pour une facture de TVA valide, les champs obligatoires incluent généralement :

  • La mention « Facture fiscale » affichée en évidence
  • Date d'émission
  • Numéro de série/facture
  • Nom, adresse, TVA/NIF du fournisseur
  • Nom et TVA/NIF du destinataire (le cas échéant)
  • Description des services fournis
  • Contrepartie (prix net), TVA facturée et montant total (TVA incluse)

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations de TVA pour les fournisseurs non-résidents de services à distance sont généralement trimestrielles ; les grandes entités non immatriculées/gouvernementales pourraient déclarer tous les 2 mois en vertu des nouvelles règles.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Généralement à une date d'échéance fixe après la clôture de la période (par exemple, comme dans de nombreuses juridictions, souvent dans les 25 jours suivant la fin de la période pour les déclarations de TVA – les directives exactes de BURS doivent être confirmées).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations et les paiements sont soumis via le portail de dépôt électronique de BURS (eServices). Le paiement est effectué à BURS en Pula du Botswana (BWP) ; les paiements en devises étrangères peuvent être autorisés après approbation.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conserver les factures, les déclarations de revenus et les pièces justificatives pendant au moins 7 ans

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement fiscal et la représentation fiscale au Botswana peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Commerçant d'enregistrement, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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