Taux de taxe par région Norvège

Sélectionnez une région

Comprendre la TVA sur les SaaS en Norvège

La Norvège a mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 1970, modernisant ainsi son approche de l'administration fiscale et renforçant la conformité. Cette taxe s'applique à la plupart des biens et services, y compris les SaaS (Software as a Service). Le taux normal de TVA actuel en Norvège est de 25,0 %, qui s'applique à toutes les offres SaaS, sauf si elles entrent dans des catégories d'exonération spécifiques. Pour certains services éducatifs, tels que les cours en ligne ou les plateformes d'apprentissage en ligne, un taux de TVA réduit de 15,0 % peut s'appliquer, à condition qu'ils respectent des critères spécifiques liés à l'établissement d'enseignement ou au fournisseur.

Norvège

La Norvège a adopté un système de TVA en 1970 pour moderniser son administration fiscale et améliorer la conformité.

Lien officiel du gouvernement : Skatteetaten

25.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

15.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les livres électroniques et le matériel éducatif peuvent bénéficier d'une taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Services éducatifs : Certains cours en ligne, plateformes d'apprentissage en ligne et contenus éducatifs peuvent être exonérés s'ils répondent à des critères spécifiques liés à l'établissement d'enseignement ou au fournisseur.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que le seuil a été dépassé

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Les entreprises étrangères ont deux options pour l'enregistrement à la TVA en Norvège :

Système VOEC simplifié : pour les biens de faible valeur.
Immatriculation au registre norvégien de la TVA : pour les autres scénarios.
Dans les deux cas, les entreprises doivent remplir et soumettre des formulaires d'enregistrement à la TVA sur le site Web de l'administration fiscale norvégienne.

Avec l'enregistrement VOEC, les entreprises étrangères facturent la TVA directement aux clients au moment de la vente et étiquettent leurs envois avec un numéro d'identification VOEC pour un dédouanement en douceur. La TVA n'est pas perçue à nouveau à la frontière puisqu'elle est déjà incluse dans le prix de vente.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Pouvant être fourni à partir d'un emplacement distant ;
Fourni via Internet ou tout autre réseau électronique ;
Ne peut être fourni en l'absence de technologies de l'information ;
Sont de nature à rendre leur fourniture essentiellement automatisée.

Pénalités

Si une entreprise cesse ses activités ou ne remplit plus les conditions requises, elle sera retirée du système simplifié d'immatriculation à la TVA. En outre, le non-respect répété des obligations en matière de TVA peut également entraîner l'exclusion.

Si elles sont retirées du système simplifié, les entreprises peuvent toujours s'inscrire au registre norvégien normal de la TVA, ce qui est obligatoire si elles poursuivent des activités soumises à la TVA.

Seuil d'imposition

NOK 50.000 USD 4.635

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

La date limite est le 20e jour suivant la fin du trimestre

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire, sauf si la vente est B2G

Tenue des dossiers

Les documents comptables doivent être conservés pendant au moins 5 ans

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Conformité à la TVA pour les fournisseurs SaaS en Norvège : points clés à prendre en compte

Les fournisseurs SaaS en Norvège doivent se conformer à diverses réglementations en matière de TVA afin de s'assurer qu'ils remplissent leurs obligations fiscales. Les déclarations de TVA doivent être déposées trimestriellement, la date limite de paiement étant fixée au 20e jour suivant la fin de chaque trimestre. Les entreprises sont tenues de conserver des registres détaillés, y compris les factures et les reçus, pendant une période minimale de cinq ans.

Bien que la facturation électronique ne soit pas obligatoire, sauf si la vente est effectuée entre des entreprises et le gouvernement (B2G), elle est fortement recommandée car elle constitue un moyen efficace et sûr de gérer la conformité à la TVA. En outre, les entreprises doivent être informées de tout changement potentiel des taux de TVA ou des exonérations qui pourraient survenir à l'avenir et adapter leurs pratiques en conséquence. La consultation de professionnels de la fiscalité peut s'avérer précieuse pour naviguer dans les méandres de la réglementation sur la TVA applicable aux SaaS et garantir une conformité continue.

Idées clés et meilleures pratiques

La gestion efficace de la TVA sur les SaaS exige une planification stratégique et une attention particulière aux détails. Les entreprises doivent s'assurer qu'elles ont une compréhension claire de leurs obligations en matière de TVA et des taux applicables. L'identification précise des services exonérés et l'application correcte du taux réduit de TVA, le cas échéant, sont essentielles au maintien de la conformité.

De plus, la soumission en temps voulu de déclarations de TVA exactes et la tenue de documents appropriés sont des aspects essentiels du respect des exigences réglementaires. En mettant en œuvre des systèmes robustes de gestion de la conformité à la TVA et en se tenant informées de toute modification de la réglementation, les entreprises peuvent minimiser les risques et s'assurer qu'elles remplissent leurs obligations financières.

Quel est le taux de TVA applicable aux services SaaS en Norvège ?

Le taux normal de TVA applicable aux services SaaS en Norvège est de 25,0 %. Toutefois, un taux réduit de 15,0 % peut s'appliquer à certains services éducatifs.
Comment la localisation du client affecte-t-elle les obligations en matière de TVA des entreprises SaaS ?

La localisation du client joue un rôle important dans la détermination des obligations en matière de TVA. Si le client est situé en Norvège, le taux de TVA norvégien s'applique. Toutefois, si le client est situé en dehors de la Norvège, les règles de TVA de son pays ou de sa région peuvent s'appliquer.
Quelles sont les meilleures pratiques pour gérer la conformité à la TVA des services SaaS en Norvège ?

Les meilleures pratiques consistent notamment à tenir des registres précis, à produire les déclarations de TVA à temps, à garantir des paiements en temps voulu, à comprendre les règles spécifiques relatives aux taux réduits et aux exemptions, et à se tenir au courant de toute modification de la réglementation. La consultation d'un fiscaliste peut fournir des conseils et une assistance précieux pour naviguer dans les complexités de la conformité à la TVA.

Prêt à commencer ?

Nous sommes passés par là. Partagez nos 18 ans d’expérience et concrétisez vos rêves mondiaux.

Parlez à un expert