Taux de taxe par région Serbie

Sélectionnez une région

Comprendre les obligations en matière de TVA pour les entreprises SaaS en Serbie

Les entreprises SaaS en Serbie sont soumises au système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) du pays, qui a été mis en place en 2005 pour générer des recettes et moderniser le système fiscal. Le taux normal de la TVA est de 20 %, applicable aux SaaS et autres services numériques. Il est essentiel pour les entreprises SaaS opérant en Serbie de comprendre ces exigences et de mettre en œuvre les meilleures pratiques.

Serbie

La Serbie a mis en place un système de TVA en 2005 afin d'accroître ses recettes fiscales et de moderniser son cadre fiscal.

Lien officiel du gouvernement : Administration fiscale

20.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

10.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Livres électroniques et autres publications électroniques
Services éducatifs en ligne tels que les cours d'apprentissage en ligne et les webinaires
Certains types de logiciels

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique exonéré

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement doit être effectué quel que soit le montant du chiffre d'affaires

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

La demande est soumise en ligne via un portail dédié qui facilite l'envoi des documents à l'administration fiscale. Ce portail permet de s'assurer que tous les documents sont soumis correctement et rapidement, ce qui rend le processus plus fluide et plus pratique pour les utilisateurs.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Télécommunications
Streaming et téléchargement multimédia
Apprentissage en ligne
Stockage et traitement des données
Livres électroniques
Logiciels et services infonuagiques (SaaS, PaaS, IaaS)

Pénalités

Le non-respect des obligations telles que l'enregistrement, la déclaration et le paiement des taxes pour une entité étrangère peut entraîner des amendes allant de 10 000 à 2 000 000 dinars.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuel/trimestriel

Date limite de dépôt

Au plus tard le 15 du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Les factures, y compris les factures de vente que vous émettez et les factures d'achat que vous recevez, telles que les factures électroniques, doivent être conservées. De plus, les documents comptables tels que le grand livre, les livres auxiliaires, le livre de caisse, les relevés bancaires et autres documents financiers relatifs aux transactions TVA sont essentiels. Les copies des déclarations de TVA déposées et les justificatifs de paiement doivent également être conservés. Pour les transactions transfrontalières, les documents d'importation/exportation tels que les déclarations en douane et les documents d'expédition sont nécessaires. Enfin, tout autre document susceptible d'avoir une incidence sur vos obligations en matière de TVA, y compris les contrats, accords et correspondances avec les autorités fiscales, doit être conservé. Ils doivent être conservés pendant au moins 10 ans.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Déclaration, tenue de registres et délais

Le respect de la réglementation serbe en matière de TVA implique le respect d'obligations spécifiques en matière de déclaration et de tenue de registres. Les déclarations de TVA sont généralement déposées mensuellement ou trimestriellement, le 15 du mois suivant la période de déclaration servant de date limite de paiement. Il est essentiel de tenir des registres détaillés, notamment les factures de vente et d'achat, les documents comptables et les factures électroniques. Cela inclut leur conservation pendant au moins 10 ans afin de garantir la conformité aux audits.

Facturation électronique et conseils professionnels

Pour gérer efficacement la TVA sur les SaaS en Serbie, il est essentiel d'utiliser la facturation électronique afin de rationaliser et de fiabiliser les déclarations fiscales. En outre, le recours à des conseils de professionnels de la fiscalité qualifiés peut garantir la conformité et minimiser les risques potentiels. En comprenant le système de TVA, en respectant la réglementation et en recherchant l'aide d'experts, les entreprises SaaS peuvent exercer leurs activités de manière transparente dans le cadre fiscal serbe.

Comment la TVA sur les ventes de SaaS est-elle calculée en Serbie ?

Pour calculer la TVA sur les services SaaS en Serbie, multipliez le taux de TVA standard de 20 % par le prix hors taxes du service. Par exemple, si votre abonnement mensuel coûte 100 €, le montant de la TVA sera de 20 €, ce qui donne un prix total de 120 € (TVA comprise).
Quelles sont les exigences spécifiques en matière de tenue de registres pour les entreprises SaaS en Serbie ?

Les entreprises SaaS en Serbie doivent conserver des registres détaillés, notamment les factures de vente, les factures d'achat (y compris les factures électroniques), les documents comptables, les documents d'importation/exportation et autres documents pertinents relatifs aux opérations de TVA. Ces documents doivent être conservés pendant au moins 10 ans afin de faciliter les audits et de garantir la conformité.
Y a-t-il des avantages à la facturation électronique pour les entreprises SaaS ?

La mise en œuvre de la facturation électronique en Serbie offre plusieurs avantages aux entreprises SaaS, notamment une simplification des déclarations, des délais de traitement plus rapides, une sécurité accrue des données et une meilleure efficacité. La facturation électronique peut également réduire le risque d'erreurs et garantir le respect de la réglementation fiscale.

Prêt à commencer ?

Nous sommes passés par là. Partagez nos 18 ans d’expérience et concrétisez vos rêves mondiaux.

Parlez à un expert