地域別税率アフガニスタン

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アフガニスタンでは、管轄区域内で事業を行うすべての企業に対して付加価値税（VAT）制度が導入されています。これには、Software as a Service（SaaS）ソリューションを提供する企業も含まれます。標準VAT税率は現在10％で、すべてのSaaS関連取引とデジタルサービスに適用されます。この政策は、国の歳入徴収を強化し、税制を近代化し、国際基準に整合させることを目的としています。

アフガニスタン

アフガニスタンは、歳入徴収の強化と税制の近代化を目的として、2013年にVAT制度を導入しました。

政府機関の公式リンク： English | Afghanistan Revenue Department

10.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル製品およびサービスに対する特定の軽減税率はありません

非課税となる製品カテゴリ

デジタル製品またはサービスのカテゴリは免除されていません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

課税対象となる活動を開始する前に

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

納税者番号（TIN）の取得：オンラインまたはAfghanistan Revenue Departmentで申請してください。
必要な書類の提出：事業活動の証明と身分証明書を含む、必要な書類を提出してください。
現地代表者の任命：税務コンプライアンスを管理するために、現地代表者を指名してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

ソフトウェア、デジタルコンテンツ、オンライン広告

罰則

支払いおよび提出の遅延
VATの登録または義務の履行の不履行
虚偽または誤解を招く表明
一般的なコンプライアンス違反（例：税務書類の未提出、適切な記録の不保持、源泉徴収税の源泉徴収または納付の不履行）

登録のしきい値

AFN 1億5,000万 USD 210万

提出間隔

四半期ごと

提出期限

税務申告書は、各四半期末から15日以内に提出する必要があります。

電子請求書の要件

必須ではありません

記録保持

書類の種類：請求書、領収書、契約書、その他の財務記録

保管期間：記録は少なくとも5年間保管する必要があります

アフガニスタンにおけるSaaS VATコンプライアンスの重要な要件

アフガニスタンにおけるSaaS VAT規制の遵守には、特定の要件を満たす必要があります。企業は、四半期ごとにVAT申告書を提出する必要があり、四半期末から15日以内に提出する必要があります。正確な記録の保管は非常に重要であり、請求書、領収書、契約書、その他の財務記録を少なくとも5年間は細心の注意を払って保管する必要があります。電子請求書は現時点では必須ではありませんが、コンプライアンスプロセスを合理化し、効率性を向上させるために採用することを強くお勧めします。

アフガニスタンにおけるSaaS VATコンプライアンス：専門家によるヒントと戦略

アフガニスタンにおけるSaaS VATの複雑さを乗り切るには、積極的なアプローチが必要です。すべての規制を確実に遵守するために、資格のある税務専門家からの指導を求めることを強くお勧めします。詳細な記録を維持し、提出期限を守り、電子請求書の導入を検討することにより、企業はVATの義務を効果的に管理しながら、税務効率を最適化できます。

アフガニスタンにおけるSaaSの現在のVAT税率は？

アフガニスタンにおけるSaaSの現在のVAT税率は10％です。この税率は、非居住者企業が提供するものも含め、すべての電子的に提供されるサービスに適用されます。
アフガニスタンでは、企業はどのくらいの頻度でVAT申告書を提出する必要がありますか？

アフガニスタンの企業は、四半期ごとに、各四半期末から15日以内にVAT申告書を提出する必要があります。
アフガニスタンでは、SaaS事業者にはどのような記録保持要件がありますか？

アフガニスタンのSaaS事業者は、すべての請求書、領収書、契約書、その他の財務書類の正確な記録を、少なくとも5年間保管する必要があります。

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