Alíquota Fiscal por Região Costa Rica

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Entendendo a tributação de SaaS na Costa Rica

A Costa Rica implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2019, substituindo o imposto sobre vendas anterior. Esta reforma teve como objetivo simplificar a estrutura tributária e melhorar o cumprimento das obrigações fiscais. A alíquota padrão do IVA na Costa Rica é de 13%, que se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Não há isenções específicas para bens ou serviços digitais sob as regulamentações de IVA da Costa Rica, o que significa que as vendas de SaaS estão geralmente sujeitas à alíquota padrão de IVA de 13%.

Costa Rica

A Costa Rica implementou um sistema de IVA em 2019, com o objetivo de simplificar a estrutura tributária e melhorar o cumprimento das obrigações fiscais.

Link oficial do governo: Ministerio de Hacienda

13.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Alguns materiais educacionais podem ser isentos de impostos

Categorias de produtos isentos

A Costa Rica não possui isenções específicas para bens e serviços digitais em suas normas de IVA. Certos serviços educacionais podem receber tratamento diferenciado em outras legislações, mas, em geral, as vendas digitais são tributáveis.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Empresas estrangeiras que fornecem ou intermediam serviços ou bens digitais são obrigadas a se registrar como contribuintes junto à Administração Tributária da Costa Rica. É obrigatório para essas entidades ingressarem no cadastro de contribuintes da Administração Tributária. Caso qualquer pessoa física ou jurídica deixe de iniciar o processo de registro, a Administração Tributária fará o registro automaticamente.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

A aquisição de conteúdo digital, como downloads de música, e-books, vídeos, aplicativos e jogos, é um aspecto significativo. A entrega de conteúdo por assinatura, incluindo notícias, música e jogos online, também está incluída. A prestação de serviços de software e manutenção, como software antivírus e armazenamento de dados digitais, é essencial. Serviços de e-commerce, serviços de publicidade digital, serviços de streaming (música e vídeo), assinaturas de software e plataformas de educação online são componentes integrantes deste ecossistema digital.

Penalidades

Se a declaração for entregue com atraso, será aplicada uma multa equivalente a 50% do salário mínimo mensal. Adicionalmente, para pagamentos em atraso, é cobrada multa mensal de 1% sobre o valor devido, mas o valor total da multa não poderá ultrapassar 20% do valor total devido.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

As declarações de IVA devem ser apresentadas e pagas dentro de 15 dias do mês seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros por no mínimo cinco anos. Isso inclui todas as faturas, contratos e qualquer documentação relacionada a vendas e despesas para fins de auditoria.

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Conformidade com o IVA para empresas SaaS na Costa Rica

As empresas que vendem SaaS na Costa Rica devem cumprir as normas de IVA registrando-se no IVA, cobrando a alíquota de IVA correta em suas faturas, apresentando declarações de IVA e pagando o IVA às autoridades fiscais. As declarações de IVA devem ser apresentadas mensalmente e pagas dentro de 15 dias do mês seguinte. Além disso, as empresas devem manter registros por no mínimo cinco anos, incluindo todas as faturas, contratos e qualquer documentação relacionada a vendas e despesas. A emissão de faturas eletrônicas é obrigatória para conformidade com o IVA na Costa Rica, o que significa que as empresas devem emitir faturas eletrônicas para todas as vendas.

Estratégias Chave para Conformidade

Gerenciar o IVA de SaaS na Costa Rica pode ser complexo, especialmente para empresas que vendem para clientes em várias jurisdições. Para garantir a conformidade, recomenda-se consultar um profissional de impostos que possa fornecer orientação sobre os requisitos específicos e as melhores práticas para gerenciar o IVA. Além disso, a adoção de soluções de faturamento eletrônico pode simplificar o processo de faturamento e facilitar o cumprimento dos requisitos regulamentares.

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