Ставка податку за регіонами Португалія

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS у Португалії: детальний розгляд

Португалія дотримується системи податку на додану вартість (ПДВ) ЄС, згідно з якою SaaS (програмне забезпечення як послуга) та інші цифрові послуги оподатковуються за ставкою 23%. Ця податкова система, прийнята в 1986 році, відіграє ключову роль у збільшенні збору доходів та забезпеченні відповідності законодавству в усіх країнах-членах ЄС. Однак певні категорії освітніх послуг можуть бути звільнені від ПДВ за умови, що вони відповідають певним критеріям, пов'язаним з освітнім закладом або постачальником.

Португалія

Португалія прийняла систему ПДВ ЄС у 1986 році, щоб збільшити збір доходів та покращити дотримання законодавства.

Офіційне посилання уряду: Autoridade Tributária e Aduaneira

23.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

6.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги мають нижчу ставку податку в Португалії

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Освітні послуги: Деякі онлайн-курси, платформи електронного навчання та освітній контент можуть бути звільнені від оподаткування, якщо вони відповідають певним критеріям, пов'язаним з освітнім закладом або постачальником.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Компанії, що знаходяться за межами Португалії та надають там оподатковувані цифрові послуги, можливо, повинні зареєструватися як платники ПДВ у португальських податкових органах (AT). Компанії з країн, що не входять до ЄС, повинні мати податкового представника в Португалії для оформлення такої реєстрації.

Як альтернатива, вони можуть скористатися системою Mini One Stop Shop (MOSS). MOSS спрощує дотримання виmog ПДВ для компаній, що надають послуги зв'язку, телерадіомовлення, телебачення та електронні послуги споживачам ЄС, де вони не мають зареєстрованого офісу. Якщо постачальник знаходиться за межами ЄС і не зареєстрований як платник ПДВ в жодній з країн-членів, він може обрати Португалію як свою державу ідентифікації MOSS.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові медіа та розваги:
Електронні книги, фільми, музика, зображення (як придбані, так і ті, що транслюються)
Хмарне програмне забезпечення та послуги:
SaaS, PaaS та IaaS
Веб-послуги:
Веб-сайти, хостинг та інтернет-провайдери
Інтернет-маркетинг:
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг

Штрафи

У Португалії, якщо ви подасте декларацію з ПДВ із запізненням або не подасте її взагалі, вам може загрожувати штраф у розмірі від €300 до €3750.

Крім того, якщо ви затримуєте або не сплачуєте належний ПДВ, вам може загрожувати штраф у розмірі від 30% до 100% від несплаченої суми податку.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця/щокварталу

Кінцевий термін подання звітності

20-й день другого місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Наступні документи необхідно зберігати протягом 10 років:

Ось деякі з ключових податкових документів, які слід зберігати:

Рахунки-фактури: як рахунки-фактури на продаж, які ви виставляєте, так і рахунки-фактури на купівлю, які ви отримуєте.
Бухгалтерські документи: Головна книга, допоміжні книги, касові книги, банківські виписки тощо.
Податкові декларації: копії поданих податкових декларацій та підтвердження оплати.
Імпортно-експортні документи: митні декларації, транспортні документи тощо.
Контракти та угоди: будь-які контракти або угоди, що мають податкові наслідки.
Листування: Будь-яке листування з податковими органами.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні терміни та ведення обліку

Компанії, що працюють у Португалії, повинні дотримуватися певних вимог щодо відповідності, пов'язаних із податком з продажів SaaS. Вони зобов'язані подавати декларації з ПДВ щомісяця або щокварталу, залежно від обставин конкретного бізнесу. Кінцевий термін сплати — 20-й день другого місяця після звітного періоду. Щоб забезпечити відповідність, необхідно вести точний облік протягом 10 років. Ці записи включають рахунки-фактури на продаж і придбання, бухгалтерські дані, податкові декларації, документи на імпорт/експорт, контракти та відповідне листування з податковими органами. Крім того, настійно рекомендується використовувати електронні рахунки-фактури, щоб спростити процес відповідності ПДВ.

Освоєння податку з продажів SaaS у Португалії

Щоб забезпечити ефективне та точне управління податком з продажів SaaS у Португалії, важливо звернутися за порадою до досвідчених податкових консультантів. Вони можуть надати цінну інформацію та допомогу в орієнтуванні в складнощах правил ПДВ. Крім того, використання інструментів автоматизації та оптимізації процесів може значно підвищити ефективність і зменшити адміністративне навантаження. Пам'ятайте, що точне та своєчасне виконання зобов'язань з ПДВ має вирішальне значення для підтримки доброї репутації перед податковими органами та уникнення можливих штрафів.

Яка ставка ПДВ застосовується до SaaS у Португалії?

У Португалії SaaS та інші цифрові послуги оподатковуються за стандартною ставкою ПДВ 23%. Однак певні категорії освітніх послуг можуть бути звільнені від ПДВ, якщо вони відповідають певним критеріям, що стосуються освітнього закладу або постачальника.
Як часто компанії повинні подавати декларації з ПДВ у Португалії?

Компанії, що працюють у Португалії, повинні подавати декларації з ПДВ щомісяця або щокварталу, залежно від їхніх індивідуальних обставин.
Які вимоги до ведення обліку для цілей ПДВ у Португалії?

Бізнеси повинні вести точну документацію протягом 10 років. Ця документація включає рахунки-фактури на продаж та купівлю, бухгалтерські дані, податкові декларації, документи на імпорт/експорт, договори та відповідну кореспонденцію з податковими органами.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом