Ставка податку за регіонами Словенія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ у Словенії для постачальників SaaS

Словенія, будучи членом Європейського Союзу, прийняла систему ПДВ ЄС (податок на додану вартість) у 2007 році для впорядкування збору доходів та забезпечення єдиного порядку дотримання вимог серед країн-членів. Ця система поширюється на всі підприємства, що працюють у Словенії, включаючи тих, хто надає програмне забезпечення як послугу (SaaS). Стандартна ставка ПДВ у Словенії наразі становить 22% і застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи пропозиції SaaS.

Мозаїчне зображення

Словенія

Словенія прийняла систему ПДВ ЄС у 2007 році, щоб покращити збір доходів та підвищити рівень дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

5.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги та інші електронні публікації, такі як журнали та газети, мають знижену ставку податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися в системі MOSS, необхідно надати основну інформацію про компанію та її представників, використовуючи спеціальну форму, встановлену Податковою службою Словенії.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Постачання зображень (наприклад, шпалери для робочого столу).
Постачання тексту (наприклад, електронні книги).
Постачання музики, фільмів та ігор, включаючи азартні ігри та програми на вимогу.
Електронні журнали.
Надання послуг з розміщення веб-сайтів або веб-хостингу.
Віддалене обслуговування програмного забезпечення та обладнання.
Постачання програмного забезпечення та його оновлень.
Рекламні площі на веб-сайтах.

Штрафи

У Словенії з січня 2024 року запроваджено більш жорсткі заходи щодо стягнення ПДВ, спрямовані на систематичних порушників термінів подання звітності. Платники податків повинні подавати декларації з ПДВ до останнього робочого дня місяця, що настає за податковим періодом, з штрафами за несвоєчасне подання від 4000 до 75000 євро для юридичних осіб, від 3000 до 50000 євро для індивідуальних підприємців та від 400 до 5000 євро для фізичних осіб. Ця політика спрямована на підвищення рівня відповідальності платників податків, при цьому після нагадувань продовження термінів не надається.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Відповідні записи слід зберігати не менше 10 років.

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Словенії

Крок: 1 Поріг

З 1 травня 2004 року Словенія вимагає від постачальників не з ЄС (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг для споживачів (B2C) у Словенії реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. З 1 січня 2015 року це зобов'язання було поширено на постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС.

 

З 1 січня 2019 року Словенія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС. Цей поріг не застосовується до компаній, що не є резидентами ЄС.

Крок: 2 2. Реєстрація бізнесу

Керується Фінансовою адміністрацією Республіки Словенія (FURS). Іноземні суб'єкти подають заявку на отримання словенського номера платника ПДВ за допомогою форми DR-04.

ID za DDV (з префіксом ‘SI’). Видається FURS. Компанії не з ЄС повинні призначити фіскального представника.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

ID za DDV (з префіксом ‘SI’) видається FURS. Компанії не з ЄС повинні призначити фіскального представника.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка становить 22% для більшості SaaS/цифрових послуг. (Існує ставка 5% спеціально для електронних публікацій/книг).

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

Сума ПДВ = Чиста ціна x 22%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Це застосовується. Якщо ви є постачальником, що не є резидентом, який продає компанії, зареєстрованій платником ПДВ у Словенії, покупець обліковує ПДВ. Ви не нараховуєте ПДВ у рахунку-фактурі.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні нарахувати 22% словенського ПДВ, якщо ви не зареєстровані для EU OSS в іншій державі-члені. Використовуйте платіжну адресу або IP-адресу клієнта для визначення місцезнаходження.

Крок: 2 Продаж B2B

Не нараховуйте ПДВ, якщо покупець надає дійсний ідентифікаційний номер платника ПДВ (що починається з SI). Застосуйте зворотне нарахування та зазначте це у рахунку-фактурі.

Крок: 3 Вимоги до інвойсів

Повинно включати:

  • Назва/Адреса постачальника & покупця
  • Ідентифікатор ПДВ постачальника
  • Дата виставлення
  • Порядковий номер
  • Опис послуги
  • Оподатковувана сума
  • Ставка ПДВ (22%)
  • Сума ПДВ,
  • “Зворотне нарахування” (для B2B).

Крок: 1 Період подання

Податки мають бути подані:

  • щомісячно (стандартно для іноземців)
  • щоквартально (якщо обіг становить < 50 тис. євро та відсутні внутрішньоєвропейські операції).

Крок: 2 Термін подання:

Податкові декларації необхідно подати до 20 числа наступного місяця (у разі звітування про внутрішньоспільнотові постачання/ESL) або в останній робочий день місяця (стандартний термін).

Крок: 3 Подання

Податкові декларації слід подавати через портал eDavki. Оплата повинна бути здійснена до кінцевого терміну подання на рахунок державного бюджету FURS.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 10 років для цифрових послуг (згідно з Директивою ЄС).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Словенії може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська