Ставка податку за регіонами Словенія

Оберіть регіон

ПДВ у Словенії для постачальників SaaS

Словенія, будучи членом Європейського Союзу, прийняла систему ПДВ ЄС (податок на додану вартість) у 2007 році для впорядкування збору доходів та забезпечення єдиного порядку дотримання вимог серед країн-членів. Ця система поширюється на всі підприємства, що працюють у Словенії, включаючи тих, хто надає програмне забезпечення як послугу (SaaS). Стандартна ставка ПДВ у Словенії наразі становить 22% і застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи пропозиції SaaS.

Словенія

Словенія прийняла систему ПДВ ЄС у 2007 році, щоб покращити збір доходів та підвищити рівень дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

9.50%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги та інші електронні публікації, такі як журнали та газети, мають знижену ставку податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися в системі MOSS, необхідно надати основну інформацію про компанію та її представників, використовуючи спеціальну форму, встановлену Податковою службою Словенії.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Постачання зображень (наприклад, шпалери для робочого столу).
Постачання тексту (наприклад, електронні книги).
Постачання музики, фільмів та ігор, включаючи азартні ігри та програми на вимогу.
Електронні журнали.
Надання послуг з розміщення веб-сайтів або веб-хостингу.
Віддалене обслуговування програмного забезпечення та обладнання.
Постачання програмного забезпечення та його оновлень.
Рекламні площі на веб-сайтах.

Штрафи

У Словенії з січня 2024 року запроваджено більш жорсткі заходи щодо стягнення ПДВ, спрямовані на систематичних порушників термінів подання звітності. Платники податків повинні подавати декларації з ПДВ до останнього робочого дня місяця, що настає за податковим періодом, з штрафами за несвоєчасне подання від 4000 до 75000 євро для юридичних осіб, від 3000 до 50000 євро для індивідуальних підприємців та від 400 до 5000 євро для фізичних осіб. Ця політика спрямована на підвищення рівня відповідальності платників податків, при цьому після нагадувань продовження термінів не надається.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Відповідні записи слід зберігати не менше 10 років.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні вимоги та рекомендації

SaaS-компанії в Словенії зобов'язані дотримуватися різних правил щодо ПДВ, включаючи подання декларацій та здійснення платежів щоквартально. Кінцевий термін сплати за кожен квартал — 20-й день після закінчення звітного періоду. Крім того, компанії повинні зберігати відповідні записи, такі як рахунки-фактури та квитанції, не менше 10 років, щоб забезпечити відповідність вимогам аудиту. Хоча електронне виставлення рахунків-фактур не є обов'язковим у Словенії, воно настійно рекомендується, оскільки спрощує процес виставлення рахунків-фактур та знижує ризик помилок.

Консультація з експертом з питань оподаткування: важливий крок для відповідності ПДВ SaaS у Словенії

Щоб забезпечити точну та своєчасну відповідність ПДВ, SaaS-компаніям у Словенії настійно рекомендується проконсультуватися з кваліфікованим податковим консультантом. Ці фахівці можуть надати рекомендації щодо конкретних вимог щодо відповідності, допомогти з процедурами реєстрації та подання документів, а також гарантувати, що компанії дотримуються вимог законодавства, що постійно змінюється. Співпрацюючи з податковим консультантом, SaaS-компанії можуть мінімізувати ризик штрафів і гарантувати точне виконання своїх зобов'язань з ПДВ.

Яка поточна ставка ПДВ на SaaS-послуги в Словенії?

Стандартна ставка ПДВ на послуги SaaS у Словенії становить 22%. Це стосується більшості товарів і послуг, якщо вони не підпадають під певну категорію звільнення або зниженої ставки.
Як часто SaaS-бізнеси повинні подавати декларації з ПДВ у Словенії?

SaaS-бізнеси в Словенії зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально. Це означає, що підприємства повинні подавати декларації та здійснювати платежі чотири рази на рік.
Які переваги використання електронного рахунку-фактури для відповідності вимогам ПДВ у Словенії?

Хоча це й не є обов'язковим, електронне виставлення рахунків-фактур пропонує значні переваги для відповідності вимогам ПДВ у Словенії. Це спрощує процес виставлення рахунків-фактур, зменшує кількість людських помилок і полегшує ведення обліку та аудит.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом