Taux de taxe par région Estonie

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La TVA sur les SaaS en Estonie : Guide de conformité

L'administration fiscale estonienne, moderne et transparente, reflète la mise en œuvre du système de TVA de l'UE en 2000. Par conséquent, les entreprises vendant des SaaS en Estonie doivent appliquer le taux de TVA standard de 20 %. Bien que certaines catégories, comme les services éducatifs, puissent être exonérées, il est essentiel de déterminer correctement le taux de TVA applicable et de se conformer à la réglementation.

Estonie

L'Estonie a adopté le système de TVA de l'UE en 2000, en se concentrant sur la modernisation de son administration fiscale et l'amélioration de la conformité.

Lien officiel du gouvernement : Conseil estonien des impôts et des douanes

20.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

9.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les livres électroniques bénéficient d'une taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Certains services éducatifs peuvent être exonérés.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises non résidentes doivent se faire enregistrer dès lors que des biens sont livrés ou que des services sont fournis.

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Les particuliers souhaitant demander un régime spécial doivent soumettre une demande d'enregistrement au Département des impôts et des douanes.

Les assujettis en Estonie doivent utiliser le portail e-MTA, en naviguant jusqu'à « Registres et demandes de renseignements » – « Enregistrement » – « Enregistrement en tant qu'utilisateur de régimes spéciaux pour le commerce électronique et les services (OSS de l'Union) ».

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Un produit numérique désigne tout élément stocké, livré et utilisé sous forme électronique. Ces produits ou services peuvent être reçus par courrier électronique, téléchargés sur Internet ou consultés directement sur un site Web. Les exemples incluent, sans s'y limiter :

Contenu audio, visuel ou audiovisuel
Musique téléchargeable et en streaming, comme les achats de MP3 ou les applications de musique
Logiciels et services infonuagiques, notamment SaaS, PaaS et IaaS
Sites Web, services d'hébergement Web et fournisseurs de services Internet
Jetons non fongibles (NFT)

Pénalités

Le contribuable doit calculer et payer l'impôt dans le délai imparti. En cas de non-respect de cette obligation, des intérêts au taux de 0,06 % par jour seront appliqués par l'administration fiscale à compter du jour suivant la date limite.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Les documents pertinents doivent être conservés pendant au moins 10 ans.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Conformité à la TVA pour les SaaS en Estonie : dates limites clés et meilleures pratiques

En Estonie, la conformité implique le dépôt trimestriel des déclarations de TVA au plus tard le 20e jour suivant la période de déclaration. Il est essentiel de conserver des documents appropriés, y compris les factures et les reçus, pendant au moins 10 ans. Bien que non obligatoire, l'utilisation de la facturation électronique peut simplifier la gestion de la TVA. Il est fortement recommandé de consulter des conseillers fiscaux pour s'y retrouver dans les complexités de la conformité à la TVA pour les SaaS, garantir des calculs exacts et éviter d'éventuelles pénalités.

Lieu et TVA : comprendre les obligations fiscales relatives aux SaaS en Estonie

Il est crucial de comprendre comment l'emplacement du client influe sur vos obligations en matière de TVA en Estonie. Par exemple, si une entreprise SaaS fournit des services à une entreprise située dans un autre pays de l'UE, le mécanisme d'autoliquidation peut s'appliquer, ce qui signifie que le client est responsable du paiement de la TVA. En revanche, la vente à un client situé en dehors de l'UE n'entraîne généralement pas de TVA.

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