Taux de taxe par région Inde

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Implications de la TPS pour les entreprises SaaS en Inde

Les entreprises en Inde qui proposent des logiciels en tant que service (SaaS) sont soumises à la taxe sur les biens et services (GST) au taux standard de 18 %. Cette taxe s'applique à la fourniture de services numériques, y compris le SaaS, aux clients situés en Inde. La GST a été mise en œuvre en 2017 et a remplacé l'ancien régime de taxe sur la valeur ajoutée (TVA), simplifiant ainsi la fiscalité et améliorant la conformité. Il est crucial pour les entreprises de SaaS de comprendre et de se conformer aux réglementations GST pertinentes afin d'éviter les pénalités et d'assurer le bon déroulement des opérations.

Inde

L'Inde a mis en œuvre la taxe sur les biens et services (GST) en 2017 afin de simplifier la fiscalité et d'améliorer la conformité.

Lien officiel du gouvernement : Conseil de la taxe sur les biens et services

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

5.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques en Inde

Catégories de produits exonérées

Il n'existe aucune exemption spécifique pour les biens et services numériques en Inde

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises doivent s'enregistrer avant le début des activités imposables

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Les entreprises doivent effectuer une seule inscription en utilisant le formulaire GST REG-10.

Il faut généralement compter entre 5 et 10 jours ouvrables pour obtenir un certificat GST.

Les e-commerçants ont la possibilité de désigner un agent fiscal pour gérer toutes les obligations GST en leur nom.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fourniture de sites Web, hébergement Web, maintenance à distance de programmes et d'équipements ;
Fourniture de logiciels et mises à jour de ceux-ci ;
Fourniture d'images, de textes et d'informations et mise à disposition de bases de données ;
Fourniture de musique, de films et de jeux, y compris les jeux de hasard et d'argent, ainsi que de diffusions et d'événements politiques, culturels, artistiques, sportifs, scientifiques et de divertissement ;
Enseignement à distance.

Pénalités

L'absence d'enregistrement peut entraîner une pénalité de 20 000 INR (environ 240 USD).

Le défaut de paiement des taxes, les paiements incomplets, les remboursements inexacts ou l'utilisation abusive du crédit de taxe sur les intrants peuvent entraîner une pénalité de 20 000 INR (environ 240 USD) ou de 10 % de la taxe due, le montant le plus élevé étant retenu. En outre, la production tardive des déclarations périodiques entraîne une pénalité quotidienne, plafonnée à un maximum de 10 000 INR.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20 du mois suivant celui pour lequel la déclaration est produite

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Les entreprises doivent conserver les documents relatifs à l'impôt sur le revenu et à la TPS pendant au moins 6 ans

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Principales exigences de conformité à la TPS pour les entreprises SaaS en Inde

La conformité à la TPS dans le contexte du SaaS exige des entreprises qu'elles s'inscrivent à la TPS si leur chiffre d'affaires dépasse le seuil limite. Elles doivent également produire des déclarations de TPS par voie électronique sur une base mensuelle, au plus tard le 20 du mois suivant la période d'imposition. De plus, les entreprises doivent conserver les documents pertinents, y compris les documents relatifs à l'impôt sur le revenu et à la TPS, pendant au moins six ans. La facturation électronique est obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse un certain seuil, ce qui simplifie davantage le processus de facturation et garantit la conformité.

Aperçus sur la gestion de la TVA pour les SaaS

Pour gérer efficacement la TVA sur les SaaS, il est essentiel de connaître la localisation du client. Si le client est situé en Inde, le taux standard de TPS de 18 % s'applique. Cependant, si le client est situé en dehors de l'Inde, les règles de localisation des prestations et d'autres considérations fiscales internationales peuvent entrer en jeu. Il est fortement recommandé de consulter des fiscalistes spécialisés dans les SaaS et les services numériques afin de garantir une compréhension et une gestion précises de la conformité à la TPS, de minimiser les risques et d'optimiser l'efficacité opérationnelle.

Quel est le taux actuel de la taxe sur les ventes de SaaS en Inde ?

Le taux de la taxe sur les ventes (TPS) standard actuellement applicable aux SaaS et autres services numériques en Inde est de 18 %.
À quelle fréquence les entreprises de SaaS doivent-elles produire des déclarations de TPS en Inde ?

Les entreprises de SaaS en Inde sont tenues de produire des déclarations de TPS sur une base mensuelle, au plus tard le 20 du mois suivant la période d'imposition.
La facturation électronique est-elle obligatoire pour les entreprises SaaS en Inde ?

Oui, la facturation électronique est obligatoire pour les entreprises SaaS en Inde si leur chiffre d'affaires dépasse le seuil fixé. Cette obligation vise à simplifier le processus de facturation et à améliorer la conformité.

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