Taux de taxe par région Kenya

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Comprendre la taxe sur les ventes SaaS au Kenya

Le Kenya a mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2013, en accord avec le cadre de la Communauté d'Afrique de l'Est (CAE). Cette modernisation visait à améliorer la génération de revenus et à harmoniser les pratiques fiscales dans la région. Actuellement, le taux de TVA standard au Kenya est de 16 %, applicable à toutes les fournitures imposables, y compris les logiciels en tant que service (SaaS). Cela signifie que les entreprises SaaS opérant au Kenya doivent facturer et reverser la TVA à la Kenya Revenue Authority (KRA).

Kenya

Le Kenya a mis en place un système de TVA en 2013 pour améliorer la génération de revenus et moderniser son cadre fiscal.

Lien officiel du gouvernement : Kenya Revenue Authority

16.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

0.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique avec un taux de taxe réduit au Kenya

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique n'est exonéré au Kenya

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement est nécessaire, que le seuil ait été dépassé ou non

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Les entreprises assujetties à la TVA au Kenya sont tenues d'obtenir un numéro d'identification personnel (PIN), de se connecter au système eTIM et de soumettre leurs demandes de service en ligne dans les 30 jours suivant le dépassement du seuil d'immatriculation. Elles peuvent également s'en acquitter en se rendant personnellement au bureau de la Kenya Revenue Authority.

Pour les entreprises qui ne sont pas basées au Kenya et qui n'y ont pas d'établissement stable, il est obligatoire de désigner un représentant fiscal.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Contenu numérique téléchargeable (par exemple, applications mobiles, livres électroniques, films)
Services de streaming (par exemple, émissions de télévision, films, musique, podcasts)
Vente ou concession de licences de données collectées sur les utilisateurs kenyans
Places de marché numériques
Médias par abonnement (par exemple, journaux, magazines, revues)
Gestion électronique des données (par exemple, hébergement Web, entreposage de données en ligne, stockage en nuage)
Services électroniques de réservation ou de billetterie
Moteurs de recherche et services automatisés d'assistance
Formation à distance en ligne (par exemple, apprentissage en ligne, cours en ligne)

Pénalités

Si la TVA est déclarée en retard, une pénalité est imposée, qui correspond à 5 % de la taxe due ou à 10 000 KES (environ 60 EUR), le montant le plus élevé étant retenu. En cas de retard de paiement, une pénalité de 5 % de la taxe due est appliquée, ainsi que des intérêts supplémentaires de 1 % par mois.

Seuil d'imposition

5 millions KES 38 759 USD

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

La date limite est fixée au 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Les documents pertinents doivent être conservés pendant au moins cinq ans

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Exigences de conformité pour les entreprises SaaS

Les entreprises doivent se conformer à diverses exigences réglementaires en matière de TVA. Il s'agit notamment de déposer des déclarations de TVA mensuelles auprès de la KRA, de tenir des registres précis pendant au moins cinq ans et de respecter les exigences de facturation électronique, le cas échéant. Il est essentiel d'effectuer les paiements dans les délais, la date limite étant fixée au 20e jour du mois suivant la période de déclaration. Se tenir au courant des dernières réglementations et demander conseil à des fiscalistes peut aider les entreprises à éviter les pénalités et à maintenir leur conformité en matière de TVA.

Gérer la TVA sur les SaaS et optimiser la conformité

Pour gérer efficacement la TVA sur les SaaS, les entreprises peuvent tirer parti de diverses stratégies. L'adoption de la facturation électronique, qui offre une automatisation et une précision accrues, peut rationaliser le processus de facturation et garantir la conformité. En outre, le fait de solliciter de manière proactive les conseils de fiscalistes peut aider les entreprises à comprendre les réglementations complexes, à atténuer les risques potentiels et à optimiser leurs processus de conformité. Il est essentiel de se tenir au courant des mises à jour réglementaires et d'adapter les pratiques en conséquence pour naviguer dans le paysage dynamique de la taxe de vente sur les SaaS au Kenya.

Quelles sont les bases de la taxe de vente sur les SaaS pour les entreprises au Kenya ?

Au Kenya, le taux de TVA standard pour les SaaS et autres services numériques est de 16 %. Les entreprises doivent facturer et reverser la TVA au KRA, se conformer aux exigences en matière de tenue de registres et respecter la réglementation sur la facturation électronique. Il est essentiel de produire les déclarations de TVA mensuelles et d'effectuer les paiements au plus tard le 20 du mois suivant.
Comment les entreprises SaaS peuvent-elles se conformer aux réglementations en matière de taxes de vente dans différentes régions ?

Pour les entreprises SaaS opérant dans plusieurs régions, il est essentiel de se tenir au courant des réglementations locales. Cela peut impliquer de consulter des conseillers fiscaux dans chaque juridiction afin de garantir la conformité aux exigences spécifiques en matière de taxes sur les ventes. De plus, l'adoption d'un système de gestion fiscale simplifié et automatisé peut aider à naviguer dans les différentes réglementations et à réduire le risque d'erreurs.
Comment la localisation du client affecte-t-elle les obligations en matière de TVA sur les ventes de SaaS au Kenya ?

Au Kenya, c'est généralement la localisation du client qui détermine l'applicabilité de la TVA. Si le client est situé au Kenya, le taux de TVA standard de 16 % s'applique. Toutefois, si le client est situé en dehors du Kenya, la TVA peut ne pas être applicable. Il est important de tenir compte de la localisation du client et de consulter des conseillers fiscaux afin de déterminer le traitement TVA adéquat.

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