Taux de taxe par région Kazakhstan

Sélectionnez une région

Taxe sur les ventes SaaS au Kazakhstan : Informations essentielles pour les entreprises

En tant qu'entreprise opérant au Kazakhstan, il est crucial de se tenir au courant des dernières réglementations en matière de taxe sur les ventes concernant les logiciels en tant que service (SaaS). Comprendre les taux d'imposition spécifiques, les exigences de déclaration et les obligations de tenue de dossiers est essentiel pour assurer la conformité et éviter les pénalités. Dans ce guide, nous allons approfondir les aspects essentiels de la taxe sur les ventes SaaS au Kazakhstan, en fournissant des conseils pratiques aux entreprises pour naviguer efficacement dans ce paysage complexe.

Les entreprises SaaS au Kazakhstan sont soumises à un taux de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 12 %, qui est le taux standard pour la plupart des biens et services. Cette TVA s'applique à tous les services SaaS taxables vendus aux clients du pays. Il est important de noter qu'il n'existe pas de taux de TVA réduits applicables aux SaaS au Kazakhstan, et qu'aucun bien ou service numérique n'est exonéré de TVA.

En termes d'obligations de conformité, les entreprises doivent s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel taxable dépasse le seuil fixé par l'administration fiscale. Une fois enregistrées, les entreprises sont tenues de produire des déclarations de TVA sur une base trimestrielle et de régler leurs obligations fiscales au plus tard le 25e jour du deuxième mois suivant la fin de la période de déclaration. Par exemple, la déclaration de TVA pour le premier trimestre (janvier-mars) est due le 25 mai. En outre, les entreprises sont tenues de conserver tous les documents relatifs à la TVA, y compris les factures et les reçus, pendant une durée minimale de cinq ans.

Kazakhstan

Le Kazakhstan a adopté un système de TVA en 1992 afin d'améliorer la collecte des recettes et de moderniser son administration fiscale.

Lien officiel du gouvernement : Comité des recettes de l'État

12.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Certaines zones économiques spéciales pourraient bénéficier de biens à taux zéro

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique n'est exonéré au Kazakhstan

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Avant de commencer toute activité imposable

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

La procédure d'enregistrement pour les fournisseurs de services électroniques est simplifiée. Il suffit d'envoyer une lettre de confirmation par courrier à l'administration fiscale avec les informations suivantes :

– La dénomination sociale complète de la société étrangère ;
– Le numéro d'identification fiscale (ou son équivalent), si un tel numéro existe dans le pays où la société est constituée ou dans lequel le non-résident réside ;
– Les numéros d'immatriculation au registre du commerce (ou leur équivalent) dans le pays de constitution d'un non-résident ou le pays de résidence d'un non-résident ;
– Les coordonnées bancaires à partir desquelles la taxe sur la valeur ajoutée sera payée lors de la réalisation de commerce électronique de biens, de la fourniture de services sous forme électronique à des particuliers ;
– Les coordonnées postales (adresse électronique officielle, adresse du siège social dans le pays de constitution ou le pays de résidence d'un non-résident).

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

– Livres électroniques, images, films et vidéos, qu'ils soient achetés en tant que copie auprès de Shopify ou consultés par le biais d'un service (comme Amazon Prime). Dans les documents fiscaux, ces articles sont classés dans la catégorie « Produits audio, visuels ou audiovisuels ».
– Musique pouvant être téléchargée ou écoutée en streaming, qu'il s'agisse d'acheter un MP3 ou d'utiliser des services de musique.
– Logiciels basés sur le cloud et produits en tant que service (tels que SaaS, PaaS, IaaS).
– Sites Web, services d'hébergement de sites et fournisseurs de services Internet.
– Publicités en ligne et marketing d'affiliation.

Pénalités

Le Code des infractions administratives prévoit des amendes administratives en cas d'infraction à la législation fiscale, notamment :

– Déclaration de revenus inférieure à la réalité : une pénalité allant de 20 % à 80 % de la somme non déclarée ;
– Défaut de retenue d'impôt : une pénalité comprise entre 20 % et 50 % de l'impôt qui n'a pas été retenu.
Des intérêts sont perçus sur les paiements d'impôts en retard à un taux équivalent à 1,25 fois le taux de base de la Banque nationale (actuellement à 9 %) pour chaque jour de retard.

En règle générale, une personne est considérée comme ayant commis le délit de fraude fiscale lorsque l'impôt impayé dépasse 50 000 MCI (environ 354 000 $ en 2021). La fraude fiscale englobe également le défaut de production d'une déclaration. Le Code pénal permet aux personnes qui ont commis une infraction fiscale d'être dégagées de toute responsabilité pénale si elles paient volontairement les impôts et autres sommes dues au budget et reconnaissent leur faute.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 25e jour du deuxième mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non spécifié

Tenue des dossiers

Les documents comptables doivent être conservés pendant une durée minimale de 5 ans. Ce délai commence à courir à partir de la période d'imposition qui suit celle au cours de laquelle l'obligation fiscale a été déterminée sur la base de ces documents.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Exigences relatives au dépôt et au paiement de la taxe sur les ventes de SaaS au Kazakhstan

Il est essentiel que les entreprises soumettent et payent la taxe sur les ventes de SaaS dans les délais impartis afin de garantir la conformité et d'éviter d'éventuelles pénalités. Les déclarations de TVA doivent être soumises par voie électronique par l'intermédiaire de la plateforme E-Cabinet du Comité des impôts. Les entreprises doivent payer leurs obligations au titre de la TVA au plus tard à la date d'échéance mentionnée ci-dessus afin d'éviter les frais de retard. Il est fortement recommandé de mettre en place des mécanismes de paiement automatisés afin de garantir le respect des obligations fiscales.

En ce qui concerne la tenue de registres, les entreprises doivent tenir des registres précis et à jour de toutes les ventes de SaaS et des transactions connexes. Il s'agit notamment des factures émises aux clients, des bons de commande, des relevés bancaires et de tout autre document pertinent. La tenue de registres adéquats facilitera non seulement le calcul précis de la TVA, mais permettra également aux entreprises d'étayer leurs déclarations fiscales par des preuves en cas de contrôle. La consultation d'un conseiller fiscal professionnel peut fournir des conseils précieux sur les meilleures pratiques en matière de tenue de registres et garantir le respect des réglementations en vigueur.

Conseils pratiques pour gérer la TVA sur les ventes de SaaS au Kazakhstan

En tant qu'entreprise SaaS opérant au Kazakhstan, l'adoption de pratiques de gestion fiscale efficaces peut simplifier la conformité et vous faire économiser du temps et des ressources précieux. La mise en œuvre d'une solution logicielle de fiscalité automatisée peut réduire considérablement les efforts manuels associés aux calculs et aux déclarations de TVA. Ce logiciel peut automatiser la génération des factures de TVA, calculer avec précision les obligations fiscales et transmettre les déclarations de TVA par voie électronique aux autorités. De plus, l'exploration de l'utilisation de la facturation électronique peut simplifier davantage la conformité fiscale en rationalisant le processus d'émission et de réception des factures par voie électronique. Bien que la facturation électronique ne soit pas obligatoire au Kazakhstan, elle offre de nombreux avantages, notamment une efficacité accrue, une réduction des erreurs et des délais de traitement plus rapides. Quelle que soit l'approche choisie, il est essentiel de se tenir au courant de toute mise à jour ou modification de la réglementation fiscale au Kazakhstan et de demander conseil à un expert si nécessaire. La consultation d'un fiscaliste qualifié peut fournir des conseils personnalisés sur la gestion efficace de la TVA sur les ventes de SaaS et l'atténuation des risques potentiels.

Quel est le taux de TVA standard pour les ventes de SaaS au Kazakhstan ?

Le taux de TVA standard pour les ventes de SaaS au Kazakhstan est actuellement de 12 %. Ce taux s'applique à tous les services SaaS taxables vendus à des clients dans le pays.
Des taux de TVA réduits s'appliquent-ils aux produits ou services SaaS au Kazakhstan ?

Non, en novembre 2023, aucun taux de TVA réduit n'est applicable aux SaaS ou autres produits ou services numériques au Kazakhstan.
À quelle fréquence les entreprises sont-elles tenues de produire des déclarations de TVA au Kazakhstan ?

Les entreprises sont tenues de produire des déclarations de TVA sur une base trimestrielle au Kazakhstan. La date limite de production de la déclaration de TVA est le 25e jour du deuxième mois suivant la fin de la période de déclaration.

Prêt à commencer ?

Nous sommes passés par là. Partagez nos 18 ans d’expérience et concrétisez vos rêves mondiaux.

Parlez à un expert