Taux de taxe par région Oman

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Aperçu de la TVA sur les SaaS à Oman

Oman a introduit un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2021 dans le cadre de sa stratégie de diversification économique. Ce système s’applique à tous les biens et services, y compris les services numériques tels que les logiciels en tant que service (SaaS). Le taux normal de TVA à Oman est de 5,0 %, qui s’applique à la plupart des produits et services SaaS. Les entreprises qui fournissent des SaaS à Oman doivent s’inscrire à la TVA si leur chiffre d’affaires imposable dépasse le seuil de 38 500 OMR (environ 100 000 USD).

Oman

Oman a mis en œuvre un système de TVA en 2021 afin de diversifier ses sources de revenus et d’améliorer les finances publiques.

Lien officiel du gouvernement : Administration Fiscale

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique avec taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique spécifique n'est exonéré

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement est nécessaire quel que soit le chiffre d'affaires

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Les entreprises non-résidentes sont tenues de demander leur enregistrement à la TVA à Oman par voie électronique. Pour ce faire, elles doivent soumettre un formulaire Excel dûment rempli, accompagné des pièces justificatives suivantes, à l'Administration Fiscale d'Oman :

Une copie des documents d'enregistrement de l'entreprise
Une copie des pièces d'identité
Une copie de la garantie bancaire (le cas si applicable)
Une copie de la convention de désignation d'un représentant fiscal (le cas si applicable)
Une copie d'un justificatif d'emploi du dirigeant principal
Le service des impôts peut demander des informations complémentaires si nécessaire.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

À Oman, les biens ou services numériques sont définis comme tout produit ou service immatériel fourni ou accessible électroniquement via Internet ou d'autres réseaux numériques. L'Administration Fiscale d'Oman mentionne spécifiquement les catégories suivantes :

Biens numériques :

Logiciels : Logiciels téléchargeables, applications, applications mobiles et mises à jour.
Contenu numérique : Livres électroniques, musique, films, jeux, cours en ligne et autres médias numériques.
Images et graphiques numériques : Photos de stock, illustrations et éléments de conception.
Services numériques :

Services infonuagiques : SaaS (logiciel en tant que service), PaaS (plateforme en tant que service), IaaS (infrastructure en tant que service).
Services de streaming : Plateformes de streaming vidéo et musical (par exemple, Netflix, Spotify).
Publicité en ligne : Annonces diffusées sur des sites Web, des plateformes de médias sociaux ou des moteurs de recherche.
Jeux en ligne : Jeux multijoueurs en ligne et biens virtuels au sein de ces jeux.
Hébergement Web et enregistrement de nom de domaine : Services de création et de maintenance de sites Web.
Plateformes d'apprentissage en ligne : Cours en ligne et ressources pédagogiques.
Places de marché en ligne : Plateformes facilitant les ventes en ligne de biens ou de services.
Services d’abonnement en ligne : Abonnements pour l’accès à du contenu ou à des services numériques.

Pénalités

Le défaut de produire une déclaration de TVA ou la fourniture de renseignements erronés à ce sujet à Oman peut entraîner une peine d’emprisonnement ou des sanctions financières.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Dernier jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Les documents suivants doivent être conservés pendant 10 ans :

Factures de taxes (émises et reçues)
Avoirs et notes de débit
Documentation d'importation et d'exportation
Autres documents pertinents relatifs aux transactions
Grand livre général
Livre de caisse
Relevés bancaires
Écritures comptables relatives aux transactions TVA
Copies des déclarations de TVA déposées
Preuve de paiement de toute TVA due

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Exigences de conformité relatives à la TVA sur les SaaS à Oman

Une fois enregistrées, les entreprises de SaaS doivent se conformer à diverses réglementations en matière de TVA. Celles-ci comprennent :

Fréquence de production des déclarations : Les déclarations de TVA doivent être produites trimestriellement, la première déclaration étant due trois mois après la fin de la période d’imposition.
Date limite de paiement : Les paiements de TVA doivent être effectués au plus tard le dernier jour du mois suivant la période de déclaration.
Tenue des registres : Les entreprises doivent conserver des registres détaillés de toutes les transactions liées à la TVA pendant une période de 10 ans. Cela comprend les factures émises et reçues, les notes de crédit et de débit, les documents d'importation et d'exportation, ainsi que les documents financiers justificatifs.
Facturation électronique : Bien que non obligatoire, l'adoption de la facturation électronique peut simplifier la conformité à la TVA et améliorer l'exactitude des déclarations.

Il est fortement recommandé de consulter des professionnels de la fiscalité afin de garantir la conformité à toutes les réglementations en matière de TVA et d'éviter d'éventuelles pénalités.

Comprendre la TVA sur les SaaS dans différentes régions

La gestion de la conformité à la TVA dans plusieurs régions peut s'avérer complexe. Les entreprises SaaS doivent tenir compte des bonnes pratiques suivantes :

Identifier les règles de TVA applicables : Chaque région a ses propres réglementations en matière de TVA, y compris les taux, les exonérations et les exigences de déclaration. Les entreprises doivent déterminer les règles applicables à chaque juridiction où elles fournissent des services.
Utiliser la technologie : Diverses solutions logicielles et outils automatisés peuvent aider à automatiser les calculs, les déclarations et les rapports de TVA, ce qui réduit la charge administrative et minimise les erreurs.
Rechercher des conseils d'experts : La consultation de professionnels de la fiscalité possédant une expertise internationale peut fournir des informations précieuses et garantir la conformité à toutes les réglementations applicables en matière de TVA.

En examinant attentivement ces facteurs, les entreprises SaaS peuvent gérer efficacement leurs obligations en matière de TVA dans différentes régions et maintenir leur conformité aux réglementations fiscales internationales.

Quel est le taux de TVA standard pour les SaaS à Oman ?

Le taux de TVA standard pour les SaaS à Oman est de 5,0 %. Cela s'applique à la plupart des produits et services SaaS.
Quelles sont les exigences en matière de tenue de comptabilité pour la TVA à Oman ?

Les entreprises doivent conserver des registres détaillés de toutes les transactions liées à la TVA pendant une période de 10 ans. Cela comprend les factures fiscales émises et reçues, les notes de crédit et de débit, les documents d'importation et d'exportation et les documents financiers justificatifs.
La facturation électronique est-elle obligatoire pour la conformité à la TVA à Oman ?

La facturation électronique n'est pas obligatoire pour la conformité à la TVA à Oman, mais son adoption peut simplifier le processus et améliorer l'exactitude des déclarations.

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