Aliquota fiscale per regione Guatemala

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA SaaS in Guatemala: una panoramica completa

Le aziende in Guatemala che offrono servizi SaaS dovrebbero essere a conoscenza del sistema di Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) del paese. Introdotta nel 1992, l'IVA si applica alla maggior parte dei beni e servizi, inclusi i prodotti digitali come il SaaS. L'aliquota IVA standard in Guatemala è del 12% e le aziende devono registrarsi per l'IVA se il loro fatturato annuale supera una soglia specifica. La registrazione all'IVA comporta l'ottenimento di un numero di identificazione fiscale (TIN) e la presentazione di dichiarazioni IVA mensili. Quando addebitano i clienti per i servizi SaaS, le aziende devono includere il 12% di IVA nel prezzo e dichiararlo nelle loro dichiarazioni IVA. 

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Guatemala

Il Guatemala ha implementato un sistema IVA nel 1992 per migliorare la conformità fiscale e aumentare le entrate pubbliche.

Link ufficiale del governo: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Il Guatemala non prevede aliquote IVA ridotte specifiche per beni e servizi digitali; l'aliquota IVA standard è del 12%.

Categorie di prodotti esenti

Alcuni materiali e servizi didattici potrebbero essere esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una società non residente deve registrarsi ai fini IVA se fornisce beni o servizi imponibili all'interno del Guatemala.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Raccogliere la documentazione: Raccogliere i documenti necessari, tra cui l'identificazione (NIT), la prova di registrazione nel paese di origine e i dati del rappresentante locale.
Compilare il modulo di registrazione: Compilare il modulo di richiesta di registrazione IVA fornito dalla SAT.
Presentare la domanda: Presentare il modulo compilato e i documenti richiesti alla SAT online o di persona.
Ricevere il numero di partita IVA: Dopo l'approvazione, riceverete il vostro numero di partita IVA (NIT).

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi di pubblicità digitale
E-book e pubblicazioni elettroniche
Servizi di streaming di musica e video
Software as a Service (SaaS)
Servizi di gioco online

Sanzioni

Sanzioni per presentazione tardiva, che possono consistere in un importo fisso o in una percentuale dell'importo dell'imposta non pagata.
Sanzioni per dichiarazioni errate o incomplete, generalmente proporzionali all'IVA non dichiarata.

Soglia di registrazione

Soglia NIL (registrazione prima della prima fornitura imponibile)

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Ultimo giorno di calendario/lavorativo del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

I registri devono essere conservati per un minimo di 5 anni, comprese fatture, contratti e qualsiasi documentazione relativa alle forniture imponibili.

Guide pratiche: IVA SaaS del Guatemala

Passo: 1 Soglia

Il Guatemala ha una soglia NIL (0,00 $). La registrazione è obbligatoria per i non residenti che forniscono servizi digitali imponibili (SaaS) all'interno del territorio dalla prima vendita.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Le entità legali straniere devono registrarsi tramite il Registro Tributario Unificato (RTU). Ciò richiede la nomina di un Rappresentante Fiscale Locale (persona giuridica o persona fisica residente) che agisca per conto dell'azienda.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Il codice fiscale emesso è il NIT (Número de Identificación Tributaria) da parte della SAT.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

In Guatemala, l'aliquota IVA standard è del 12%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo Fiscale = Prezzo Netto x 12%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica. Quando si vende a un'azienda registrata IVA in Guatemala, l'acquirente locale è responsabile dell'autoliquidazione dell'imposta tramite una “Factura de Compra” (Fattura d'Acquisto Speciale). Il venditore estero non addebita l'IVA se l'acquirente fornisce un NIT valido.

Passo: 1 Vendita B2C

I fornitori non residenti devono addebitare il 12% di IVA sulle vendite a consumatori privati e rimetterla al SAT.

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta non è generalmente riscossa dal venditore. L'acquirente effettua un'inversione contabile. È necessario convalidare il NIT dell'acquirente per esentare la fattura dalla riscossione dell'IVA.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

È obbligatorio utilizzare il sistema FEL (Factura Electrónica en Línea). Campi obbligatori:

 

• Nome Fornitore & NIT
• Nome Acquirente & NIT (o “CF” per i consumatori)
• Numero di Fattura Progressivo
• Data di Emissione
• Descrizione del SaaS/Servizio
• Importo IVA e Prezzo Totale

• Numero di Autorizzazione SAT (CAE).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte devono essere presentate mensilmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le tasse dovrebbero essere presentate l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo al periodo di riferimento (ad es., l'imposta di gennaio è dovuta entro l'ultimo giorno di febbraio).

Passaggio: 3 Presentazione:

Le dichiarazioni vengono presentate tramite Declaraguate (Modulo SAT-2237) e pagate attraverso l'Agencia Virtual SAT o le banche locali autorizzate (Bancasat).

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri fiscali devono essere conservati per un minimo di 5 anni per soddisfare il termine di prescrizione.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale del Guatemala può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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