Belastingtarief per regio Finland

Selecteer regio

Essentiële gids voor SaaS-btw in Finland

De robuuste belastingdienst van Finland implementeert het EU-stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (btw) voor bedrijven, inclusief bedrijven die Software-as-a-Service (SaaS)-oplossingen aanbieden. Inzicht in en naleving van de Finse regelgeving inzake SaaS-omzetbelasting is essentieel voor een soepele bedrijfsvoering en compliance. Het standaard btw-tarief voor SaaS is 24%, consistent met de meeste EU-lidstaten. Dit tarief is van toepassing op alle digitale diensten die worden geleverd aan bedrijven en consumenten in Finland. Bedrijven die de jaarlijkse drempel van € 15.000 overschrijden, moeten zich registreren voor de btw, de belasting innen bij hun klanten en regelmatig btw-aangiften indienen bij de Finse belastingdienst. Deze periodieke rapporten, meestal driemaandelijks, bevatten details over alle belastbare transacties en moeten uiterlijk op de 20e van de maand volgend op de rapporteringsperiode worden ingediend.

Finland

Finland heeft het EU-btw-stelsel in 1994 ingevoerd, met de nadruk op het handhaven van een robuuste belastingdienst.

Officiële overheidslink: Verohallinto

24.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

14.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten hebben een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Om u in Finland voor de Unieregeling te registreren, moet u:

Een registratiemelding indienen via het online portaal van MyTax.
Beschikken over een geldig Fins btw-nummer.
Alleen bedrijven met een bestaande btw-registratie in Finland kunnen deelnemen aan de Unieregeling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Elektronische diensten: Digitaal geleverde diensten die in hoge mate geautomatiseerd zijn, minimale menselijke tussenkomst vereisen en afhankelijk zijn van technologie.
Omroepdiensten: Audio- of video-inhoud die gelijktijdig aan het publiek wordt verspreid door een mediabedrijf met redactionele controle over de programmering.
Telecommunicatiediensten: Diensten voor het elektronisch verzenden van informatie, waaronder spraak, gegevens en afbeeldingen, met behulp van technologieën zoals draden, radiogolven of glasvezel.

Boetes

Als u uw belastingaangifte te laat indient, wordt er een boete in rekening gebracht. Deze boete bedraagt € 3 per dag vertraging, maar de totale maximale boete is € 135. Dit geldt als uw aangifte maximaal 45 dagen te laat is.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

Bewaar alle administratie ten minste 10 jaar, inclusief facturen en alle documentatie met betrekking tot belastbare prestaties.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

E-facturering in Finland: Verbetering van efficiëntie en transparantie

Bedrijven moeten nauwkeurige administratie ten minste 10 jaar bewaren, inclusief facturen, ontvangstbewijzen en andere relevante documentatie met betrekking tot hun belastbare prestaties. De elektronische vorm van facturen, ook wel e-facturering genoemd, is sinds 2019 verplicht in de Finse publieke sector en wordt vanaf april 2023 verplicht voor alle B2B-transacties. Deze vereiste is bedoeld om de belastingadministratie te stroomlijnen en de administratieve lasten te verminderen. De verplichte invoering van e-facturering in alle sectoren kan de nalevingsprocedures vereenvoudigen en de efficiëntie en transparantie verbeteren.

Inzicht in vrijstellingen en verlaagde tarieven

Hoewel er in Finland geen specifieke digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw, kunnen er verlaagde btw-tarieven van toepassing zijn, afhankelijk van de aard van het product. Het raadplegen van een gekwalificeerde belastingadviseur is sterk aan te raden om de complexe bepalingen te doorgronden en te bepalen of er verlaagde tarieven op uw situatie van toepassing zijn. Door zich aan deze regelgeving te houden en e-facturering toe te passen, kunnen bedrijven naadloos opereren op de Finse digitale markt en tegelijkertijd zorgen voor compliance en een gezond belastingbeheer.

Wat zijn de basisprincipes van btw op SaaS in Finland?

In Finland wordt SaaS beschouwd als een elektronisch geleverde dienst, waarover het standaard btw-tarief van 24% geldt. Bedrijven die een jaarlijkse drempel van € 15.000 overschrijden, moeten zich registreren voor de btw, deze op hun facturen vermelden en regelmatig btw-aangifte doen.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

Naleving van de regels in verschillende rechtsgebieden vereist dat u op de hoogte blijft van de btw-regels en -tarieven in elke regio en dat u gebruikmaakt van een btw-motor of een integratie met een oplossing voor belastingautomatisering. Door deze maatregelen te nemen, zorgt u ervoor dat het juiste btw-tarief wordt berekend op basis van de locatie van de klant.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de btw-verplichtingen voor SaaS in Finland?

De locatie van de klant bepaalt of de Finse 24% btw van toepassing is. Als een klant binnen de EU maar buiten Finland woont, kan het verleggingsmechanisme van toepassing zijn, waardoor de verantwoordelijkheid voor de btw bij de klant komt te liggen. Bij levering aan klanten buiten de EU is de transactie echter meestal vrijgesteld van Finse btw.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert