Belastingtarief per regio Luxemburg

Selecteer regio

Zich een weg banen door het landschap van de SaaS-btwin Luxemburg: een uitgebreide gids

Luxemburg, een centrale hub voor Europese bedrijven, nam in 1970 het EU-btw-stelsel aan, waardoor het belastingstelsel werd gestroomlijnd en de naleving werd verbeterd. Inzicht in de fijne kneepjes van de SaaS-btwin deze dynamische markt is cruciaal voor bedrijven die binnen de grenzen ervan actief zijn. Deze gids gaat dieper in op de essentiële aspecten van de SaaS-btw in Luxemburg en geeft bedrijven de kennis die ze nodig hebben om effectief door dit regelgevingslandschap te navigeren.

Het standaard btw-tarief dat van toepassing is op SaaS en andere digitale diensten in Luxemburg bedraagt momenteel 16,0%. Er geldt echter een verlaagd tarief van 3,0% voor specifieke categorieën, zoals e-learningactiviteiten die worden aangeboden door erkende onderwijsinstellingen. Bedrijven moeten relevante documenten, zoals facturen en ontvangstbewijzen, gedurende ten minste 10 jaar zorgvuldig bewaren om te voldoen aan de eisen voor het bewaren van gegevens. Bovendien wordt de invoering van e-facturatie niet alleen aanbevolen, maar sluit deze ook aan bij de inzet van Luxemburg voor digitalisering.

Luxemburg

Luxemburg nam in 1970 het EU-btw-stelsel aan om zijn belastingstelsel te versterken en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Administration des contributions directes

16.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

3.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books, digitale kranten en tijdschriften hebben een verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

E-learningactiviteiten die worden aangeboden door erkende scholen, universiteiten of hogescholen zijn vrijgesteld van btw

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Belastingplichtigen die Luxemburg kiezen als hun lidstaat van identificatie, moeten een registratieverzoek indienen via de portal van de Luxemburgse Mini-One-Stop Shop.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, of ze nu zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via services, worden steeds vaker aangeduid als 'audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloudgebaseerde software en as-a-Service producten, inclusief SaaS, PaaS en IaaS.
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

In Luxemburg zijn btw-boetes bedoeld om de naleving van de belastingwetgeving te waarborgen en kunnen ze geldboetes omvatten van EUR 250 tot EUR 10.000 voor verschillende inbreuken, zoals onjuiste toepassing van btw-regelingen of het niet indienen van aangiften. In gevallen van belastingontduiking kunnen de boetes oplopen tot 10% tot 50% van het ontdoken btw-bedrag, waarbij te late betalingen een boete van 10% per jaar over het openstaande bedrag met zich meebrengen. Bovendien kunnen bedrijven te maken krijgen met dagelijkse boetes tot EUR 25.000 voor het niet overleggen van de benodigde documentatie tijdens controles. Voor zware belastingfraude kunnen strafrechtelijke sancties bestaan uit gevangenisstraf van één maand tot vijf jaar, geldboetes tussen EUR 25.000 en tien keer het bedrag van de desbetreffende btw, en beperkingen van burgerrechten gedurende vijf tot tien jaar. Daarom is het voor bedrijven van cruciaal belang om de Luxemburgse btw-regelgeving te begrijpen en na te leven om aanzienlijke financiële gevolgen te voorkomen.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Binnen 20 dagen na het einde van de periode

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

Relevante documenten moeten minimaal 10 jaar worden bewaard

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Nalevingsvereisten duidelijk uitgelegd: Indieneningsfrequentie en betalingstermijnen

In Luxemburg zijn bedrijven verplicht om elk kwartaal btw-aangifte te doen. De betalingstermijn voor deze aangiften is binnen 20 dagen na het einde van het kwartaal. Het tijdig indienen van aangiften en het betalen van de btw is essentieel om boetes te voorkomen en compliant te blijven. Het raadplegen van een belastingadviseur kan waardevolle begeleiding bieden bij het navigeren door deze regelgeving en het waarborgen van naleving van het complexe wettelijke kader.

Omarm best practices: Beheer SaaS-btw met vertrouwen

Efficiënt beheer van SaaS-btw in Luxemburg omvat het toepassen van best practices, zoals het aangaan van een samenwerking met een betrouwbare aanbieder van belastingoplossingen. Deze samenwerking kan het nalevingsproces stroomlijnen, administratieve lasten minimaliseren en de operationele efficiëntie maximaliseren. Bovendien dragen het op de hoogte blijven van wetswijzigingen en het proactief aanpakken van potentiële uitdagingen bij aan een robuuste en compliant btw-beheerstrategie.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert