Ставка податку за регіонами Панама

Оберіть регіон

Орієнтування в податку з продажу SaaS у Панамі: комплексний посібник для бізнесу

Панама, прийнявши систему податку на додану вартість (ПДВ) у 2010 році, спростила дотримання податкового законодавства та збільшила державні доходи. Компанії, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS) у Панамі, повинні дотримуватися певних правил ПДВ. Цей посібник містить детальний огляд податку з продажу SaaS у Панамі, допомагаючи компаніям орієнтуватися у вимогах щодо відповідності та оптимізувати управління податками.

Панама

Панама прийняла систему ПДВ у 2010 році, щоб покращити дотримання податкового законодавства та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Dirección General de Ingresos

7.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає окремих цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Компанії-нерезиденти, що продають товари безпосередньо споживачам, звільняються від ПДВ (ITBMS — Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація є обов'язковою незалежно від обороту

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб стати платником ПДВ у Панамі, компанії повинні зареєструватися в Головному управлінні доходів (DGI). Це можна зробити онлайн або особисто. У рамках процесу реєстрації компанії повинні подати заявку на отримання національного панамського податкового реєстраційного номера, відомого як RUC (Registro Único de Contribuyentes). Важливо зазначити, що всі документи, що подаються для реєстрації, повинні бути іспанською мовою.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, аудіокниги та інші цифрові публікації
Завантаження музики та потокові музичні сервіси
Фільми, телепередачі та інший відеоконтент (завантаження або потокове передавання)
Ігри та покупки в додатках
Онлайн-курси та навчальні матеріали
Цифрове мистецтво, фотографії та інший візуальний контент
Програмне забезпечення та додатки, що завантажуються
Програмне забезпечення як послуга (SaaS)
Хмарне сховище даних та інші хмарні сервіси
Веб-хостинг та реєстрація доменів
Послуги онлайн-реклами та маркетингу
Інтернет-магазини та платформи
Платформи соціальних медіа та засоби комунікації
Онлайн-ігри та азартні ігри
Онлайн-консультації та професійні послуги
Цифрові підписки та членство
Послуги онлайн-бронювання та продажу квитків

Штрафи

Затримка з поданням декларації та оплатою: За несвоєчасне подання декларації або несвоєчасну сплату ПДВ стягується штраф у розмірі 10 PAB (близько 9 євро).
Повторні порушення: Якщо ви неодноразово затримуєте подання декларації або оплату, можуть бути накладені штрафи в розмірі від 500 до 5 000 PAB (приблизно від 470 до 4 700 євро).
Шахрайство: Вчинення шахрайства з ПДВ може призвести до величезного штрафу в розмірі від п'яти до десяти сум несплаченого податку, а також до позбавлення волі на строк від одного місяця до одного року. За певних обставин можуть застосовуватися ще суворіші покарання.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 15-го числа наступного звітного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Обліки необхідно зберігати не менше 5 років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Ставки ПДВ та звільнення від сплати ПДВ у Панамі

Стандартна ставка ПДВ у Панамі становить 7%. Слід зазначити, що компанії-нерезиденти, які безпосередньо продають товари покупцям, звільняються від сплати ПДВ (ITBMS – Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios).

Подання декларації з ПДВ, ведення обліку та електронне інвойсування в Панамі

Декларації з ПДВ необхідно подавати щомісяця, а платежі повинні бути сплачені до 15 числа наступного місяця. Бізнес зобов'язаний зберігати записи протягом щонайменше 5 років. Хоча електронне інвойсування не є обов'язковим, воно настійно рекомендується для ефективного ведення обліку та дотримання нормативних вимог.

Які основні положення щодо податку з продажів SaaS для бізнесу в Панамі?

Стандартна ставка ПДВ для SaaS в Панамі становить 7%. Компанії-нерезиденти, які продають товари безпосередньо клієнтам, звільнені від сплати ПДВ. Бізнес зобов'язаний подавати декларації з ПДВ щомісяця, а платежі повинні бути сплачені до 15 числа наступного місяця. Записи повинні зберігатися протягом щонайменше 5 років. Електронне інвойсування не є обов'язковим, але настійно рекомендується.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

SaaS-компаніям, що працюють у кількох регіонах, слід дослідити та зрозуміти особливості законодавства щодо ПДВ кожної юрисдикції. Консультації з подаковими консультантами в кожному регіоні мають життєво важливе значення для забезпечення відповідності вимогам і уникнення штрафів. Крім того, використання автоматизованого податкового програмного забезпечення може допомогти в управлінні відповідністю в різних юрисдикціях.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS у Панамі?

Місцезнаходження клієнта визначає, чи підлягає ваш SaaS-продукт ПДВ у Панамі. Якщо клієнт знаходиться в Панамі, ПДВ застосовується, якщо тільки компанія не звільнена від його сплати. Якщо клієнт знаходиться за межами Панами, ПДВ не стягується.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом