Ставка податку за регіонами Гватемала

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS у Гватемалі: комплексний огляд

Компанії в Гватемалі, які пропонують послуги SaaS, повинні знати про систему податку на додану вартість (ПДВ) країни. Впроваджений у 1992 році, ПДВ застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи цифрові продукти, такі як SaaS. Стандартна ставка ПДВ у Гватемалі становить 12%, і підприємства повинні зареєструватися платниками ПДВ, якщо їхній річний обіг перевищує певний поріг. Реєстрація платником ПДВ передбачає отримання Ідентифікаційного номера платника податків (TIN) та подання щомісячних декларацій з ПДВ. При стягненні плати з клієнтів за послуги SaaS підприємства повинні включати 12% ПДВ до ціни та відображати його у своїх деклараціях з ПДВ. Ведення точної документації щодо рахунків-фактур, договорів та інших відповідних документів має вирішальне значення для забезпечення відповідності вимогам. Гватемала також запровадила обов'язкове електронне виставлення рахунків-фактур для ПДВ, що вимагає від підприємств виставляти електронні рахунки-фактури для всіх операцій. Рекомендується проконсультуватися з податковим консультантом, щоб забезпечити повне розуміння та дотримання правил ПДВ Гватемали.

Гватемала

Гватемала запровадила систему ПДВ у 1992 році, щоб покращити дотримання податкового законодавства та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Гватемалі немає спеціальних знижених податкових ставок на цифрові товари та послуги; стандартна ставка ПДВ становить 12%.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі навчальні матеріали та послуги можуть бути звільнені від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентська компанія повинна зареєструватися платником ПДВ, якщо надає оподатковувані товари або послуги на території Гватемали.

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Збір документації: Зберіть необхідні документи, включаючи ідентифікаційний номер платника податків (NIT), підтвердження реєстрації в країні походження та дані місцевого представника.
Заповнення реєстраційної форми: Заповніть заявку на реєстрацію платником ПДВ, надану SAT.
Подання заявки: Подайте заповнену форму та необхідні документи до SAT онлайн або особисто.
Отримання номера платника ПДВ: Після схвалення ви отримаєте свій реєстраційний номер платника ПДВ (NIT).

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги цифрової реклами
Електронні книги та електронні публікації
Стрімінгові послуги для музики та відео
Програмне забезпечення як послуга (SaaS)
Послуги онлайн-ігор

Штрафи

Штрафи за несвоєчасну подачу декларацій, які можуть бути фіксованою сумою або відсотком від несплаченої суми податку.
Штрафи за некоректні або неповні декларації, як правило, у вигляді штрафів, пропорційних сумі заниженого ПДВ.

Поріг реєстрації

Поріг не вказано

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Кінцевий термін – 15 число місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Облік необхідно вести не менше 5 років, включаючи рахунки-фактури, договори та будь-яку документацію, що стосується оподатковуваних поставок.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Відповідність ПДВ для SaaS у Гватемалі: терміни та ведення обліку

Дотримання норм ПДВ Гватемали вимагає уваги до деталей та дотримання певних термінів. Компанії повинні подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді щомісяця, а термін сплати – 15 число наступного місяця. Недотримання цих термінів може призвести до штрафів та нарахування пені.

Точне ведення обліку є надзвичайно важливим для демонстрації відповідності нормам ПДВ та підтримки будь-яких потенційних аудитів. Компаніям слід вести детальний облік рахунків-фактур, договорів та будь-якої іншої документації, що стосується оподатковуваних поставок, протягом щонайменше п'яти років. Ця документація знадобиться для перевірки розрахунків ПДВ та забезпечення відповідності чинному податковому законодавству.

Пріоритетність відповідності та уникнення штрафів

Важливість належного управління ПДВ у Гватемалі важко переоцінити. Недотримання норм ПДВ може призвести до значних фінансових штрафів та юридичних наслідків. Компаніям слід надати пріоритет створенню надійної системи для точного розрахунку, звітності та сплати ПДВ, щоб уникнути потенційних проблем. Крім того, використання технології електронного документообігу може оптимізувати відповідність ПДВ та забезпечити ефективне ведення обліку. Враховуючи складність норм ПДВ, співпраця з податковим консультантом може надати цінні рекомендації та забезпечити повну відповідність податковому законодавству Гватемали.

Яка поточна ставка ПДВ застосовується до послуг SaaS у Гватемалі?

Стандартна ставка ПДВ, що застосовується до послуг SaaS у Гватемалі, становить 12%.
З якими найпоширенішими проблемами стикаються компанії, дотримуючись правил ПДВ для SaaS у Гватемалі?

Компанії часто стикаються з труднощами в орієнтуванні в складнощах правил ПДВ, забезпеченні точного розрахунку та звітності, відстеженні змін у законодавстві та здійсненні транскордонних операцій.
Які переваги впровадження електронного документообігу для SaaS-компаній у Гватемалі?

Електронний документообіг пропонує численні переваги для SaaS-компаній, включаючи підвищення ефективності, покращення точності даних, зниження витрат, спрощення дотримання вимог та легшу перевірку.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом