Tasa de impuestos por región Cabo Verde

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

IVA de SaaS en Cabo Verde: todo lo que necesita saber

Cabo Verde ofrece un entorno fiscal estable y favorable para las empresas SaaS. En 2004, adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) para modernizar su marco tributario y aumentar los ingresos públicos. La tasa estándar del IVA para SaaS y otros servicios digitales es del 15,0%. Cabo Verde no ofrece una tasa de IVA reducida para categorías específicas de productos o servicios, y actualmente no tiene exenciones específicas para bienes y servicios digitales.

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Cabo Verde

Cabo Verde adoptó un sistema de IVA en 2004 para aumentar los ingresos públicos y modernizar su marco tributario.

Enlace oficial del gobierno: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Cabo Verde no tiene exenciones específicas para bienes y servicios digitales

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una empresa no residente debe registrarse a efectos fiscales cuando presta servicios o vende bienes que están sujetos a impuestos en Cabo Verde.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Determine si su empresa necesita registrarse en función de su actividad imponible. Prepare la documentación necesaria, incluidos los documentos de identidad, los documentos de registro de la empresa y la información sobre un representante local. Solicite el registro en línea a través del portal de la autoridad fiscal de Cabo Verde. Después de enviar su solicitud, espere la aprobación y recibirá su identificación fiscal.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Las aplicaciones, los libros electrónicos, los servicios de intermediación entre vendedores y compradores en plataformas de mercado (incluidas las tarifas de publicidad y listado), los medios de descarga o transmisión por secuencias, el almacenamiento y procesamiento de datos en línea y los servicios de nombres de dominio también se consideran servicios digitales sujetos a impuestos.

Sanciones

Sanciones por pago atrasado
Sanciones por presentación extemporánea
Intereses sobre cantidades vencidas

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Guías prácticas: IVA de SaaS en Cabo Verde

Paso: 1 Umbral

Cabo Verde introdujo el IVA sobre los servicios digitales a través de la Ley 4/X/2021 (en vigor desde el 1 de enero de 2022), estableciendo un régimen especial para proveedores no residentes de servicios electrónicos.
No hay umbral de registro de IVA/GST para proveedores de servicios digitales no residentes — el registro es obligatorio si se prestan servicios sujetos a impuestos en Cabo Verde (sin cantidad mínima en CVE). 

Paso: 2 Registro de empresas

Registrarse en la Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — la autoridad fiscal nacional. Las entidades no residentes deben designar un representante legal local para cumplir con las obligaciones.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El registro de IVA expide el NIF (Número de Identificação Fiscal) utilizado como identificación fiscal/IVA por la Direção Geral dos Impostos (DGI), parte de la DNRE.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA del 15% se aplica a los servicios SaaS/digitales suministrados en Cabo Verde.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 15%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El régimen especial general de IVA de Cabo Verde para servicios electrónicos no distingue entre B2B y B2C bajo el régimen de comercio electrónico; el IVA es cobrado típicamente por el proveedor no residente una vez registrado. Sin embargo, la práctica local puede permitir una inversión del sujeto pasivo en ciertos escenarios B2B si el destinatario es responsable según las normas nacionales de IVA (confirmar con un asesor legal local).

Paso: 1 Ventas B2C

Los proveedores no residentes deben registrarse y cobrar el IVA al 15% por los servicios digitales vendidos a consumidores privados de Cabo Verde una vez incluidos en la lista oficial de operadores de comercio electrónico.

Paso: 2 Ventas B2B

Similar al B2C bajo el régimen especial — se requiere el registro del IVA y se cobra el IVA; en la práctica, se podría aplicar un mecanismo de inversión del sujeto pasivo para transacciones puramente B2B (confirmar con las autoridades locales).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • Nombre del proveedor & IVA/NIF
  • Nombre del cliente & IVA (si corresponde)
  • Número de factura secuencial único
  • Fecha de emisión
  • Descripción de los servicios
  • Importe neto, tipo de IVA (15%), importe del IVA
  • Importe total a pagar
  • Motivo por el que no se aplica el IVA.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las declaraciones trimestrales de IVA son obligatorias para el régimen especial de IVA para el comercio electrónico.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Declaración y pago del IVA con vencimiento el día 20 del mes siguiente al fin del trimestre (ej., Q1 antes del 20 de abril).

Paso: 3 Presentación

Declaraciones y pagos presentados a través del sistema de presentación electrónica de DNRE (portal en línea). La facturación electrónica es obligatoria para todas las transacciones relevantes para el IVA.

Paso: 4 Conservación de registros:

Mantener registros (facturas, documentación fiscal) durante al menos 5 años; se requieren registros electrónicos.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal en Cabo Verde puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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