Tasa de impuestos por región República Checa

Selecciona una región

Impuesto sobre las ventas de SaaS en República Checa: Una guía completa

La República Checa, que adoptó el sistema de IVA de la UE en 2004, prioriza la eficiencia y el cumplimiento fiscal efectivo. Las empresas que operan en el competitivo panorama SaaS deben navegar diligentemente por las regulaciones fiscales específicas, particularmente la tasa estándar de IVA del 21%. Esta guía completa detalla aspectos cruciales del impuesto sobre las ventas de SaaS en la República Checa, lo que le permite mantenerse en cumplimiento y navegar las complejidades de los impuestos digitales.

República Checa

La República Checa adoptó el sistema de IVA de la UE en 2004, centrándose en mejorar el cumplimiento y la eficiencia fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Finanční správa

21.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Libros electrónicos

Categorías de productos exentos

Cuando se proporcionan digitalmente, los libros electrónicos, los periódicos digitales y las revistas a los que se accede a través de dispositivos electrónicos están exentos.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Para registrarse, debe completar una solicitud de registro. Se requiere la siguiente información de la empresa:

Detalles completos de la empresa: nombre de la empresa, nombre comercial (si corresponde), dirección postal completa, dirección de correo electrónico y sitio web del sujeto pasivo, así como el nombre y el número de teléfono de la persona de contacto.
Número de identificación fiscal (si corresponde).
País donde la persona sujeta a impuestos lleva a cabo su actividad económica.
Número de cuenta bancaria internacional (IBAN) o número OBAN y BIC.
Una declaración electrónica que indique que la persona sujeta a impuestos no está registrada para el IVA dentro de la Unión.
Fecha de inicio de la utilización del régimen.
Cualquier documento en un idioma que no sea checo debe presentarse en su redacción original junto con una traducción al checo.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los libros electrónicos, imágenes, películas y videos, ya sean comprados en plataformas como Shopify o a los que se acceda a través de servicios como Amazon Prime, se clasifican como “Productos de audio, visuales o audiovisuales” en los materiales fiscales.
Música descargable y en streaming, ya sea comprando un MP3 o utilizando servicios de música.
Software basado en la nube y productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS).
Sitios web, servicios de alojamiento y proveedores de servicios de Internet.
Anuncios online y marketing de afiliación.

Sanciones

Intereses: Se cobran intereses sobre los pagos atrasados del IVA, calculados utilizando la tasa de interés de referencia del Banco Nacional Checo más 8 puntos porcentuales adicionales.
Sanción adicional: Se aplica una sanción diaria del 0,05% del importe del IVA impagado por cada día de retraso en el pago, hasta un máximo del 5% del IVA total adeudado.
Multa máxima: En casos graves, se puede imponer una multa fija de hasta 300.000 CZK por pago atrasado.
Presentación tardía de la declaración del IVA:

Sanción fija: Se aplica una sanción fija de CZK 500 si la declaración de IVA se presenta dentro de los 5 días posteriores a la fecha límite.
Penalización adicional: Para retrasos superiores a 5 días, se cobra una penalización diaria del 0,05% sobre el importe del IVA a reembolsar, o del 0,01% diario sobre el importe del IVA a pagar.
Multa máxima: La multa máxima por presentación extemporánea también es de 300 000 CZK.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Antes del día 25 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Los documentos fiscales relacionados con el IVA deben conservarse durante un período de 10 años. Durante este tiempo, las autoridades fiscales tienen derecho a solicitar el acceso a estos documentos para su revisión o auditoría.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Navegando por el cumplimiento del IVA: plazos clave, mantenimiento de registros y beneficios del asesoramiento profesional

El cumplimiento exige una atención meticulosa. Las declaraciones de IVA deben presentarse mensualmente, y los pagos vencen el día 25 del mes siguiente. Es importante destacar que las empresas deben mantener meticulosamente los registros relacionados con el IVA, como facturas y recibos, durante una década. Si bien la facturación electrónica no es obligatoria, agiliza los procesos de mantenimiento de registros y cumplimiento. Consultar con profesionales fiscales experimentados resulta invaluable para garantizar un cumplimiento preciso y oportuno.

Simplificación del impuesto sobre las ventas de SaaS en República Checa: mejores prácticas y consejos

La gestión eficaz del impuesto sobre las ventas de SaaS en República Checa requiere un enfoque estratégico. Aproveche la tecnología para automatizar los cálculos y las declaraciones de impuestos, fomentando la eficiencia. Manténgase al día de la evolución de las normativas y colabore con asesores fiscales competentes para sortear las complejidades de los impuestos digitales. Mantener registros meticulosos y cumplir con los plazos es fundamental para evitar sanciones y garantizar unas operaciones comerciales fluidas. Al adherirse a estas directrices y buscar orientación experta cuando sea necesario, las empresas pueden navegar con confianza por el panorama del impuesto sobre las ventas de SaaS en República Checa.

¿Listo para comenzar?

Hemos estado donde usted está. Compartamos nuestros 18 años de experiencia y hagamos realidad sus sueños globales.

Habla con un experto