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TVA sur les SaaS au Guatemala : un aperçu complet

Les entreprises au Guatemala qui proposent des services SaaS doivent être conscientes du système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) du pays. Mise en œuvre en 1992, la TVA s'applique à la plupart des biens et services, y compris les produits numériques tels que les SaaS. Le taux de TVA standard au Guatemala est de 12 %, et les entreprises doivent s'inscrire à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel dépasse un certain seuil. L'inscription à la TVA implique l'obtention d'un numéro d'identification fiscale (NIF) et le dépôt de déclarations de TVA mensuelles. Lorsqu'elles facturent des clients pour des services SaaS, les entreprises doivent inclure la TVA de 12 % dans le prix et la déclarer sur leurs déclarations de TVA. La tenue de registres précis des factures, des contrats et autres documents pertinents est essentielle à des fins de conformité. Le Guatemala exige également la facturation électronique pour la TVA, obligeant les entreprises à émettre des factures électroniques pour toutes les transactions. Il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour s'assurer de la compréhension et de la conformité complètes aux réglementations du Guatemala en matière de TVA.

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Guatemala

Le Guatemala a mis en place un système de TVA en 1992 afin d'améliorer la conformité fiscale et d'accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Le Guatemala n'a pas de taux de taxe réduits spécifiques pour les biens et services numériques ; le taux de TVA standard est de 12 %.

Catégories de produits exonérées

Certains matériels et services éducatifs pourraient être exonérés

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une entreprise non résidente doit s'enregistrer à la TVA si elle fournit des biens ou des services taxables au Guatemala.

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Rassembler les documents : Rassembler les documents nécessaires, notamment une pièce d'identité (NIT), une preuve d'enregistrement dans le pays d'origine et les coordonnées du représentant local.
Remplir le formulaire d'inscription : Remplir le formulaire de demande d'inscription à la TVA fourni par la SAT.
Soumettre la demande : Soumettre le formulaire rempli et les documents requis à la SAT, en ligne ou en personne.
Recevoir le numéro de TVA : Après approbation, recevez votre numéro d'enregistrement à la TVA (NIT).

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services de publicité numérique
Livres électroniques et publications électroniques
Services de streaming de musique et de vidéo
Logiciel en tant que service (SaaS)
Services de jeux en ligne

Pénalités

Pénalités pour production tardive, qui peuvent être un montant fixe ou un pourcentage du montant de la taxe impayée.
Amendes pour déclarations incorrectes ou incomplètes, allant généralement d'amendes proportionnelles à la TVA sous-déclarée.

Seuil d'imposition

Aucun seuil spécifié

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

La date limite est fixée au 15 du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Les documents doivent être conservés pendant au moins 5 ans, y compris les factures, les contrats et toute documentation relative aux fournitures taxables.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Conformité à la TVA pour le SaaS au Guatemala : dates limites et conservation des dossiers

Le maintien de la conformité aux réglementations guatémaltèques en matière de TVA exige une attention particulière aux détails et le respect de délais précis. Les entreprises doivent déposer leurs déclarations de TVA par voie électronique tous les mois, et la date limite de paiement est fixée au 15 du mois suivant. Le non-respect de ces délais peut entraîner des pénalités et des frais d'intérêt.

Une tenue de registres précise est essentielle pour démontrer la conformité aux réglementations en matière de TVA et pour appuyer toute vérification fiscale éventuelle. Les entreprises doivent conserver des registres détaillés des factures, des contrats et de toute autre documentation relative aux fournitures taxables pendant au moins cinq ans. Cette documentation sera exigée pour vérifier les calculs de la TVA et assurer la conformité aux lois fiscales applicables.

Prise en charge de plusieurs devises

Prioriser la conformité et éviter les pénalités

L’importance d’une saine gestion de la TVA au Guatemala ne saurait être surestimée. Le non-respect de la réglementation en matière de TVA peut entraîner de lourdes sanctions financières et des conséquences juridiques. Les entreprises doivent accorder la priorité à la mise en place d’un système robuste permettant de calculer, de déclarer et de payer la TVA avec précision afin d’éviter tout problème potentiel. De plus, l’utilisation de la technologie de la facturation électronique peut simplifier la conformité à la TVA et assurer une tenue de registres efficace. Compte tenu de la complexité des réglementations en matière de TVA, la collaboration avec un fiscaliste peut fournir des conseils précieux et garantir le respect intégral des lois fiscales guatémaltèques.

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