Belastingtarief per regio China

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

China hanteert een gelaagd Btw-kader (Belasting over de Toegevoegde Waarde) met een standaardtarief van 13%, waarbij de grensoverschrijdende regels recent zijn bijgewerkt onder de nieuwe Implementatieregels van de Btw-wet, die het sourcingmodel strikt hebben verschoven naar de “plaats van consumptie.” Niet-ingezeten digitale en serviceproviders kunnen zich niet rechtstreeks registreren voor de btw, waardoor de last volledig verschuift naar de Chinese ingezeten klant of lokale agent om de belasting in te houden en af te dragen via een verleggingsregeling. Bovendien zijn de nalevingsvereisten aanzienlijk uitgebreid onder Staatsraaddecreet nr. 810, dat voorschrijft dat zowel binnenlandse als buitenlandse internetplatformondernemingen regelmatig identiteits- en transactiegegevens moeten rapporteren voor lokale exploitanten.

Mozaïekafbeelding

China

China hanteert een Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) met meerdere tarieven: 13% (standaard op goederenverkoop/import), 9% (noodzakelijke goederen/diensten, bepaalde diensten), 6% (telecommunicatie, financiële diensten, consumentendiensten) en 0% (export). 

Officiële overheidslink: State Taxation Administration - Engelse versie

13.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

6.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Telecommunicatie, financiële diensten, consumentendiensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja (Chinese ingezeten klant of lokale vertegenwoordiger is verantwoordelijk voor de btw op de invoer van diensten)

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezetenen kunnen zich niet direct registreren; de Chinese ingezeten klant of lokale agent is verantwoordelijk voor de boekhouding en rapportage van de btw.

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja (een lokale vertegenwoordiger of de klant is verantwoordelijk voor de boekhouding en rapportage van de belasting — vatcalc)

Registratieprocedure

Niet-ingezetenen kunnen zich niet registreren; de verplichting rust op de Chinese ingezeten klant of lokale agent.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale en elektronische diensten geïmporteerd door Chinese klanten

Boetes

Boetes voor te late indiening/betaling volgens de Chinese wet op belastinginning en -administratie: 

  • boetes van CNY 2.000-50.000 bij niet-indiening;
  • Dagelijkse vertragingstoeslag van 0,05% (~18% jaarlijks) op achterstallige belasting. 

Indieningsinterval

Chinese klant/agent dient in volgens hun normale btw-aangifte schema (doorgaans maandelijks)

Indienen deadline

Volgens de normale btw-aangiftedeadline van de Chinese klant

Vereisten voor e-facturatie

Fapiao-systeem verplicht in China voor binnenlandse bedrijven; niet-ingezetenen geven niet rechtstreeks uit

Bewaarplicht

10 jaar

Handleidingen: China SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Er is geen de-minimis btw-registratiedrempel voor buitenlandse SaaS-aanbieders; btw-registratie voor niet-ingezeten bedrijven is over het algemeen niet toegestaan — in plaats daarvan wordt de btw afgehandeld via een bronbelastingmechanisme door de Chinese koper wanneer diensten in China worden afgenomen. Lokale entiteiten moeten zich registreren als zij een zakelijke aanwezigheid in China hebben.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Buitenlandse aanbieders die digitale diensten in China verkopen, registreren zich doorgaans niet direct voor de Chinese btw; de Chinese klant of inhoudingsplichtige agent regelt de btw-verplichtingen. Binnenlandse entiteiten registreren zich bij de State Taxation Administration (STA) / National Tax Authority (国家税务总局) via het plaatselijke belastingkantoor.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Binnenlandse entiteiten ontvangen een btw-identificatienummer (TIN) dat door de Staatsbelastingadministratie wordt uitgegeven na btw-registratie. Niet-ingezetenen ontvangen geen btw-nummer, maar kunnen, indien verplicht, vertegenwoordigd worden door een binnenlandse vertegenwoordiger.

Stap: 1 Standaardtarief

Het omzetbelastingtarief bedraagt 6%–13%, afhankelijk van de dienstclassificatie; moderne en digitale diensten trekken doorgaans het tarief van 6% aan (onder voorbehoud van specificatie).

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u alstublieft de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs X btw-tarief 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Er is geen traditionele omgekeerde btw-heffing in EU-stijl voor niet-ingezeten SaaS; in plaats daarvan houdt de Chinese afnemer btw in op grensoverschrijdende diensten die in China worden afgenomen (dit functioneert als een inhouding zoals bij een reverse charge).

Stap: 1 B2C verkopen

Indien digitale diensten in China worden afgenomen door particuliere consumenten, kan de btw nog steeds geacht worden in China te zijn afgenomen en leiden tot btw-inhouding door de koper of platformintermediair; niet-ingezeten leveranciers kunnen zich niet direct registreren en prijzen zijn doorgaans inclusief btw.

Stap: 2 B2B verkopen

Wanneer een Chinese zakelijke klant SaaS koopt dat in China wordt afgenomen, is de klant/inhoudingsplichtige verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van btw; de leverancier hoeft geen btw in rekening te brengen.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

– Naam en adres van de leverancier (niet-ingezeten of binnenlands)
– Naam koper en Chinees btw-nummer (indien binnenlands)
– Dienstbeschrijving en verbruikslocatie
– Datum en opeenvolgend factuurnummer
– Valuta en bedrag
– Btw-tarief en btw-bedrag (weergegeven indien van toepassing)

Stap: 1 Indieningsinterval

Binnenlandse btw-plichtigen doen maandelijks (algemeen) of per kwartaal (kleinschalig) aangifte. Inhoudingsplichtigen hanteren dezelfde perioden voor het afdragen van ingehouden btw.

Stap: 2 Indieningstermijn

De aangiftetermijn is doorgaans 15 dagen na het einde van de periode (maandelijks/per kwartaal), aangepast aan officiële termijnen.

Stap: 3 Indiening

Btw-aangiften en -betalingen worden ingediend via het e-belastingportaal van de STA (电子税务局) en betalingen gebeuren vaak via bankoverschrijving. Ingehouden btw door de koper wordt aangegeven in hun aangifte.

Stap: 4 Boekhouding

Boekhoudkundige gegevens, facturen en btw-documenten moeten gedurende ten minste 10 jaar worden bewaard volgens de Chinese btw-nalevingsregels.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Yukon kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands