Belastingtarief per regio Kazachstan

Selecteer regio

Btw op SaaS in Kazachstan: Essentiële informatie voor bedrijven

Als bedrijf dat actief is in Kazachstan, is het cruciaal om op de hoogte te blijven van de nieuwste btw-regelgeving met betrekking tot Software as a Service (SaaS). Inzicht in de specifieke belastingtarieven, aangiftevereisten en administratieve verplichtingen is essentieel om naleving te garanderen en boetes te voorkomen. In deze gids gaan we dieper in op de essentiële aspecten van btw op SaaS in Kazachstan en geven we praktisch advies aan bedrijven om effectief door dit complexe landschap te navigeren.

SaaS-bedrijven in Kazachstan zijn onderworpen aan een btw-tarief van 12%, het standaardtarief voor de meeste goederen en diensten. Deze btw is van toepassing op alle belastbare SaaS-diensten die aan klanten in het land worden verkocht. Het is belangrijk op te merken dat er geen verlaagde btw-tarieven van toepassing zijn op SaaS in Kazachstan en dat er geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw.

Wat de nalevingsvereisten betreft, moeten bedrijven zich registreren voor btw als hun jaarlijkse belastbare omzet de door de belastingdienst vastgestelde drempel overschrijdt. Na registratie zijn bedrijven verplicht om elk kwartaal btw-aangifte te doen en hun belastingschulden te voldoen vóór de 25e dag van de tweede maand na het einde van de aangifteperiode. De btw-aangifte voor het eerste kwartaal (januari-maart) is bijvoorbeeld verschuldigd op 25 mei. Bovendien zijn bedrijven verplicht om alle btw-gerelateerde administratie, inclusief facturen en ontvangstbewijzen, minimaal vijf jaar te bewaren.

Kazachstan

Kazachstan voerde in 1992 een btw-stelsel in om de belastinginning te verbeteren en de belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Commissie van staatsinkomsten

12.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Sommige economische speciale zones kunnen profiteren van goederen met een nultarief

Vrijgestelde productcategorieën

Geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld in Kazachstan

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u begint met een belastbare activiteit

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

De registratieprocedure voor elektronische dienstverleners is vereenvoudigd. Het vereist alleen het sturen van een bevestigingsbrief per post naar de belastingdienst met de volgende gegevens:

– De volledige naam van het buitenlandse bedrijf;
– Het btw-registratienummer (of het equivalent daarvan), indien een dergelijk nummer bestaat in het land waar het bedrijf is opgericht of waar de niet-ingezetene verblijft;
– Staatsregistratienummers (of het equivalent daarvan) in het land van vestiging van een niet-ingezetene of het land van verblijf van een niet-ingezetene;
– Bankgegevens van waaruit de btw wordt betaald bij elektronische handel in goederen, het elektronisch verlenen van diensten aan particulieren;
– Postgegevens (officieel e-mailadres, adres van de locatie in het land van vestiging of het land van verblijf van een niet-ingezetene).

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

– Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze als kopie zijn gekocht van Shopify of via een dienst (zoals Amazon Prime) zijn verkregen. In belastingdocumenten worden deze items gecategoriseerd als “Audio-, visuele of audiovisuele producten”.
– Muziek die kan worden gedownload of gestreamd, ongeacht of het gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
– Software gebaseerd op de cloud en as-a-Service-producten (zoals SaaS, PaaS, IaaS).
– Websites, diensten voor het hosten van sites en aanbieders van internetdiensten.
– Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

De Code van Bestuursrechtelijke Overtredingen bepaalt administratieve boetes voor overtredingen van belastingwetten, waaronder:

– Te lage aangifte van belastingen - een boete variërend van 20% tot 80% van het te laag aangegeven bedrag;
– Verzuim om belastingen in te houden - een boete tussen 20% en 50% van de belasting die niet is ingehouden.
Rente wordt geheven over achterstallige belastingbetalingen tegen een tarief dat gelijk is aan 1,25 keer het basistarief van de Nationale Bank (momenteel 9%) voor elke dag vertraging.

Over het algemeen wordt aangenomen dat iemand het misdrijf belastingontduiking heeft gepleegd wanneer de onbetaalde belasting 50.000 MCI overschrijdt (ongeveer $ 354.000 in 2021). Belastingontduiking omvat ook het niet indienen van een aangifte. Het Wetboek van Strafrecht staat toe dat personen die een belastingovertreding hebben begaan, worden vrijgesteld van strafrechtelijke aansprakelijkheid als zij vrijwillig de belastingen en andere aan de begroting verschuldigde bedragen betalen en hun schuld bekennen.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Voor de 25e dag van de tweede maand na de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet gespecificeerd

Bewaarplicht

Boekhoudkundige documenten moeten minimaal 5 jaar worden bewaard. Deze periode begint vanaf de belastingperiode die volgt op de periode waarin de belastingplicht op basis van deze documenten is vastgesteld.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Vereisten voor het indienen en betalen van SaaS-omzetbelasting in Kazachstan

Het tijdig indienen en betalen van SaaS-omzetbelasting is essentieel voor bedrijven om naleving te garanderen en mogelijke boetes te voorkomen. BTW-aangiften moeten elektronisch worden ingediend via het E-Cabinet-platform van de belastingcommissie. Bedrijven moeten hun BTW-verplichtingen betalen vóór de hierboven vermelde vervaldatum om boetes voor late betaling te voorkomen. Het wordt sterk aanbevolen om geautomatiseerde betalingsmechanismen in te stellen om een tijdige nakoming van belastingverplichtingen te garanderen.

Wat betreft het bijhouden van gegevens, moeten bedrijven nauwkeurige en actuele gegevens bijhouden van alle SaaS-verkopen en gerelateerde transacties. Dit omvat facturen die aan klanten zijn uitgegeven, inkooporders, bankafschriften en alle andere relevante documentatie. Het bijhouden van de juiste gegevens zal niet alleen nauwkeurige BTW-berekeningen vergemakkelijken, maar stelt bedrijven ook in staat om hun belastingaangiften te ondersteunen met bewijs in geval van een controle. Overleg met een professionele belastingadviseur kan waardevolle begeleiding bieden bij het bijhouden van gegevens en ervoor zorgen dat de relevante voorschriften worden nageleefd.

Praktische tips voor het beheer van SaaS-verkoopbelasting in Kazachstan

Als SaaS-bedrijf dat actief is in Kazachstan, kunt u door efficiënte belastingbeheerpraktijken aan te nemen de naleving stroomlijnen en waardevolle tijd en middelen besparen. Door een geautomatiseerde belastingoplossing te implementeren, kunt u de handmatige inspanningen die gepaard gaan met btw-berekeningen en -aangiften aanzienlijk verminderen. Deze software kan de generatie van btw-facturen automatiseren, belastingverplichtingen nauwkeurig berekenen en belastingaangiften elektronisch naar de autoriteiten verzenden. Daarnaast kan het gebruik van e-facturering de naleving van belastingregels verder vereenvoudigen door het proces van het elektronisch verzenden en ontvangen van facturen te stroomlijnen. Hoewel e-facturering in Kazachstan niet verplicht is, biedt het tal van voordelen, waaronder verbeterde efficiëntie, minder fouten en snellere verwerkingstijden. Ongeacht de gekozen aanpak is het van cruciaal belang om op de hoogte te blijven van updates of wijzigingen in de belastingvoorschriften in Kazachstan en indien nodig advies in te winnen bij een expert. Overleg met een gekwalificeerde belastingadviseur kan op maat gemaakte begeleiding bieden bij het effectief beheren van SaaS-verkoopbelasting en het beperken van potentiële risico's.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert