Belastingtarief per regio Maleisië

Selecteer regio

GST-naleving voor SaaS in Maleisië: een complete gids

In 2015 heeft Maleisië een belasting op goederen en diensten (GST) ingevoerd, waarmee het zijn belastingadministratie heeft gemoderniseerd. Onder dit systeem zijn bedrijven die belastbare goederen leveren in Maleisië over het algemeen verplicht om GST in rekening te brengen en te innen tegen een tarief van 6,0% over de verkoop van goederen en diensten. Dit omvat de levering van elektronische diensten zoals Software as a Service (SaaS). Er is momenteel geen verlaagd btw-tarief of vrijstellingen voor specifieke digitale goederen of diensten in Maleisië. Daarom moeten bedrijven die SaaS-oplossingen aanbieden in Maleisië rekening houden met hun GST-verplichtingen en ervoor zorgen dat ze voldoen aan de relevante regelgeving.

Maleisië

Maleisië heeft in 2015 een belasting op goederen en diensten (GST) ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Lembaga Hasil Dalam Negeri

6.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten hebben een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht, maar wel aanbevolen

Registratieprocedure

Niet-ingezeten bedrijven die digitale diensten aanbieden, moeten zich online registreren voor SToDS door een DST-01-formulier in te dienen via het MYSToDS-portaal.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Software, applicaties en videogames: inclusief het downloaden van online software en online gaming.
Muziek, e-books en films: omvat het leveren van muziek, streamingdiensten en media op abonnementsbasis.
Advertenties en online platforms: omvat het aanbieden van online advertentieruimte op digitale platforms en het aanbieden van platforms voor het verhandelen van producten of diensten.
Zoekengines en sociale netwerken: omvat op maat gemaakte zoekmachine diensten.
Internetgebaseerde telecommunicatie: diensten die via het internet worden aangeboden.
Database en hosting: Omvat websitehosting, online datawarehousing, bestanden delen en cloudopslagdiensten.
Online training: Omvat afstandsonderwijs, e-learning, online cursussen en vooraf opgenomen webinars.
Overig: Omvat abonnementen op online kranten en tijdschriften, en het aanbieden van andere digitale inhoud zoals afbeeldingen, tekst, informatie en betalingsverwerkingsdiensten.

Boetes

Te late aangiften: U krijgt te maken met boetes voor te late indieningen.
Gemiste betalingen: Te weinig betalen van uw SST zal leiden tot extra belastingen, rente en boetes.
Niet geregistreerd? Grote fout! Het niet registreren voor SST wanneer dit vereist is, kan leiden tot hoge boetes.
Belastingontduiking is een misdaad! Het opzettelijk ontlopen van SST-betalingen is een ernstig vergrijp en kan u in de gevangenis doen belanden.

Registratiedrempel

RM 500.000 USD 113.600

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

De volgende gegevens moeten minimaal 7 jaar worden bewaard:

Boekhouding
Facturen
Waardebonnen
Ontvangstbewijzen
Bankafschriften
Loonadministratie
Overige ondersteunende documenten

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Belangrijkste deadlines en vereisten voor het bewaren van gegevens

GST-naleving in Maleisië schrijft voor dat bedrijven elk kwartaal aangifte doen en betalingen verrichten. De deadline voor het indienen van GST-aangiften is de laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode. Vervolgens moeten GST-betalingen uiterlijk op dezelfde datum worden voldaan. Het is van cruciaal belang om aan deze vereisten te voldoen om boetes te voorkomen en een soepele belastingadministratie te garanderen. Bovendien moeten bedrijven specifieke gegevens gedurende ten minste zeven jaar zorgvuldig bewaren. Deze gegevens omvatten boekhouding, facturen, waardebonnen, ontvangstbewijzen, bankafschriften, loonadministratie en andere ondersteunende documenten. Deze nauwgezette archivering is van het grootste belang om aan te tonen dat aan de GST-regelgeving wordt voldaan en om audits te vergemakkelijken indien nodig.

E-facturatie en fiscale expertise voor nalevingssucces

Effectief beheer van SaaS-omzetbelasting in Maleisië vereist het omarmen van best practices. Een cruciale aanbeveling is de invoering van e-facturatie, wat momenteel verplicht is in het land. E-facturatie stroomlijnt het facturatieproces, verbetert de gegevensnauwkeurigheid en vergemakkelijkt een naadloze naleving van de GST-regelgeving. Daarnaast is het raadplegen van belastingdeskundigen van onschatbare waarde voor bedrijven die de complexiteit van SaaS-omzetbelasting willen doorgronden. Deze professionals kunnen advies op maat geven, zodat bedrijven kunnen voldoen aan de nieuwste regelgeving en hun fiscale efficiëntie kunnen optimaliseren. Door deze aanbevelingen nauwgezet op te volgen, kunnen bedrijven hun SaaS-omzetbelastingverplichtingen in Maleisië effectief beheren en een compliant en efficiënte operationele omgeving bevorderen.

Wat zijn de basisprincipes van SaaS-btw voor bedrijven in Maleisië?

Bedrijven die SaaS-oplossingen aanbieden in Maleisië moeten 6,0% GST in rekening brengen en innen over de verkoop van hun diensten. Dit geldt voor alle bedrijven, ongeacht hun locatie, zolang de diensten maar in Maleisië worden afgenomen. Er zijn momenteel geen vrijstellingen of verlaagde tarieven voor specifieke digitale diensten. Om te voldoen aan de GST-voorschriften moeten bedrijven elk kwartaal aangifte doen en betalen. Ook moeten bedrijven minimaal zeven jaar lang gedetailleerde administratie bijhouden. Voor een effectief nalevingsbeheer wordt het gebruik van e-facturatie en het raadplegen van belastingadviseurs sterk aanbevolen.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

SaaS-bedrijven die in meerdere regio's actief zijn, moeten rekening houden met uiteenlopende btw-regelgeving. Het is van cruciaal belang om op de hoogte te blijven van de specifieke belastingwetgeving in elke regio. Het raadplegen van belastingadviseurs met internationale expertise kan waardevolle begeleiding bieden. Daarnaast kan het gebruik van geautomatiseerde software voor de naleving van de belastingwetgeving het proces stroomlijnen en zorgen voor nauwkeurige belastingberekeningen en tijdige aangiften in verschillende rechtsgebieden.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de SaaS-btw-verplichtingen in Maleisië?

De locatie van de klant speelt een cruciale rol bij het bepalen van de SaaS-btw-verplichtingen in Maleisië. Als de klant zich in Maleisië bevindt, moet de SaaS-aanbieder GST in rekening brengen en innen tegen het standaardtarief van 6,0%. Als de klant zich echter buiten Maleisië bevindt, wordt de levering van SaaS over het algemeen beschouwd als export en is deze niet onderworpen aan GST. Het is belangrijk op te merken dat er specifieke regels en uitzonderingen kunnen gelden, afhankelijk van de locatie van de klant en de aard van de SaaS-dienst. Het raadplegen van belastingadviseurs wordt sterk aanbevolen om de belastingplicht op basis van de locatie van de klant nauwkeurig te kunnen bepalen.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert