Belastingtarief per regio Oman

Selecteer regio

Overzicht van SaaS-BTW in Oman

Oman heeft in 2021 een btw-systeem ingevoerd als onderdeel van zijn strategie voor economische diversificatie. Dit systeem is van toepassing op alle goederen en diensten, inclusief digitale diensten zoals Software-as-a-Service (SaaS). Het standaard btw-tarief in Oman is 5,0%, wat van toepassing is op de meeste SaaS-producten en -diensten. Bedrijven die SaaS aanbieden in Oman, moeten zich registreren voor btw als hun belastbare omzet de drempel van 38.500 OMR (ongeveer 100.000 USD) overschrijdt.

Oman

Oman heeft in 2021 een btw-systeem ingevoerd om zijn inkomstenbronnen te diversifiëren en de overheidsfinanciën te verbeteren.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Registratie is verplicht, ongeacht de omzet.

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Niet-ingezetenen moeten zich elektronisch registreren voor btw in Oman. Hiervoor moeten ze een ingevuld Excel-formulier en de volgende ondersteunende documenten indienen bij de belastingdienst van Oman:

Een kopie van de registratiedocumenten van het bedrijf
Een kopie van identificatiedocumenten
Een kopie van de bankgarantie (indien van toepassing)
Een kopie van de overeenkomst tot aanstelling van een belastingvertegenwoordiger (indien van toepassing)
Een kopie van het bewijs van dienstverband van de Chief Officer
De belastingdienst kan indien nodig aanvullende informatie opvragen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

In Oman worden digitale goederen of diensten gedefinieerd als alle immateriële producten of diensten die elektronisch worden geleverd of verkregen via internet of andere digitale netwerken. De belastingdienst van Oman noemt met name de volgende categorieën:

Digitale Goederen:

Software: Downloadbare software, applicaties, mobiele apps en updates.
Digitale inhoud: E-books, muziek, films, games, online cursussen en andere digitale media.
Digitale afbeeldingen en grafische ontwerpen: Stockfoto's, illustraties en ontwerpelementen.
Digitale Diensten:

Cloud-gebaseerde diensten: SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service), IaaS (Infrastructure-as-a-Service).
Streamingdiensten: Video- en muziekstreamingplatforms (bijv. Netflix, Spotify).
Online advertenties: advertenties die worden weergegeven op websites, socialemediaplatforms of in zoekmachines.
Online gaming: online multiplayergames en virtuele goederen binnen die games.
Webhosting en domeinnaamregistratie: services voor het creëren en onderhouden van websites.
E-learningplatforms: online cursussen en educatieve bronnen.
Online marktplaatsen: Platformen die online verkoop van goederen of diensten faciliteren.
Online abonnementsdiensten: abonnementen voor toegang tot digitale inhoud of diensten.

Boetes

Het niet indienen van een btw-aangifte of het verstrekken van onjuiste informatie daarover in Oman kan leiden tot zowel gevangenisstraf als/of financiële sancties.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

De volgende documenten moeten 10 jaar bewaard worden:

Belastingfacturen (uitgegeven en ontvangen)
Creditnota's en debetnota's
Import- en exportdocumentatie
Overige relevante documenten met betrekking tot transacties
Grootboek
Kasboek
Bankafschriften
Journaalboekingen met betrekking tot btw-transacties
Kopieën van ingediende btw-aangiften
Bewijs van betaling voor verschuldigde btw

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Compliancevereisten voor SaaS-btw in Oman

Na registratie moeten SaaS-bedrijven voldoen aan verschillende btw-regelgevingen. Deze omvatten:

Aangiftefrequentie: btw-aangiften moeten per kwartaal worden ingediend, waarbij de eerste aangifte verschuldigd is drie maanden na het einde van de belastingperiode.
Betaaltermijn: btw-betalingen moeten worden gedaan vóór de laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode.
Bewaarplicht: bedrijven moeten gedetailleerde gegevens van alle btw-gerelateerde transacties gedurende een periode van 10 jaar bewaren. Dit omvat uitgegeven en ontvangen facturen, credit- en debetnota's, import- en exportdocumentatie en ondersteunende financiële gegevens.
E-facturatie: Hoewel niet verplicht, kan het invoeren van e-facturatie de btw-naleving stroomlijnen en de nauwkeurigheid van de rapportage verbeteren.

Overleg met belastingprofessionals wordt sterk aanbevolen om te zorgen voor naleving van alle btw-regelgeving en om mogelijke boetes te voorkomen.

Navigeren door SaaS-btw in verschillende regio's

Het beheren van btw-naleving in meerdere regio's kan complex zijn. SaaS-bedrijven moeten de volgende best practices overwegen:

Identificeer de toepasselijke btw-regels: Elke regio heeft zijn eigen btw-regelgeving, inclusief tarieven, vrijstellingen en rapportagevereisten. Bedrijven moeten de relevante regels bepalen voor elke jurisdictie waar ze diensten verlenen.
Gebruik technologie: Verschillende softwareoplossingen en geautomatiseerde tools kunnen helpen bij het automatiseren van btw-berekeningen, -indiening en -rapportage, waardoor de administratieve last wordt verminderd en fouten worden geminimaliseerd.
Zoek deskundige begeleiding: Overleg met belastingprofessionals met internationale expertise kan waardevolle inzichten opleveren en zorgen voor naleving van alle toepasselijke btw-regelgeving.

Door deze factoren zorgvuldig te overwegen, kunnen SaaS-bedrijven hun btw-verplichtingen in verschillende regio's effectief beheren en voldoen aan internationale belastingvoorschriften.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert