Belastingtarief per regio Verenigde Arabische Emiraten

Selecteer regio

Btw op SaaS in de VAE: een volledig overzicht

De Verenigde Arabische Emiraten hebben een systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) ingevoerd, dat van toepassing is op de verkoop van SaaS-producten en -diensten. Het standaard btw-tarief in de VAE is 5,0%. In 2018 voerden de VAE een btw-stelsel in als onderdeel van een bredere strategie voor economische diversificatie. De belangrijkste doelstellingen van het btw-stelsel zijn het genereren van nieuwe inkomstenbronnen voor de overheid, het verminderen van de afhankelijkheid van olie en gas en het verbeteren van het concurrentievermogen van de VAE op de wereldmarkt.

Verenigde Arabische Emiraten

De Verenigde Arabische Emiraten voerden in 2018 een btw-stelsel in om hun economie te diversifiëren en de overheidsfinanciën te verbeteren.

Officiële overheidslink: Federale Belastingdienst

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Bepaalde onderwijsdiensten voor door de overheid beheerde kinderdagverblijven, peuterspeelzalen, scholen en instellingen voor hoger onderwijs zijn vrijgesteld van btw.

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Om de registratieaanvraag online in te dienen, dient u een account aan te maken op de portal, een vragenlijst in te vullen en de benodigde documenten toe te voegen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van domeinnaamdiensten, webhosting en onderhoud op afstand van software en apparatuur.
Levering en updates van software.
Toegang tot elektronisch geleverde afbeeldingen, tekst en informatie, waaronder foto's, screensavers, e-books en andere elektronische documenten en bestanden.
On-demand levering van muziek, films en games.
Levering van e-magazines.
Levering van advertentieruimte op websites en bijbehorende rechten.
Toegang tot politieke, culturele, artistieke, sportieve, wetenschappelijke, educatieve of entertainmentuitzendingen, inclusief evenementenuitzendingen.
Livestreaming via internet.
Diensten voor leren op afstand.
Vergelijkbare diensten met gelijkwaardige doelen en functies.

Boetes

Over elk onbetaald belastingbedrag wordt een boete van 2% berekend. Daarnaast wordt er vanaf een maand na de oorspronkelijke vervaldatum een maandelijkse boete van 4% in rekening gebracht, die vervolgens elke maand op dezelfde datum wordt doorberekend.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Binnen 28 dagen na het einde van de belastingperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht, gepland voor juli 2025

Bewaarplicht

Alle administratie moet minimaal 5 jaar worden bewaard. Dit omvat jaarrekeningen en alle aanvullende informatie die nodig is om boekingen te verifiëren. U dient grootboeken, inkoopdagboeken, verzonden en ontvangen facturen en creditnota's, btw-administratie, btw-berekeningen, correcties en administratie van leveringen, export en import te bewaren. Deze documenten moeten direct beschikbaar zijn om te kunnen overleggen aan de FTA (Federal Tax Authority) in geval van een btw-controle.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Registratie, indiening, administratie en paraatheid voor e-facturatie

Bedrijven die SaaS-producten en -diensten verkopen in de VAE moeten voldoen aan de btw-regelgeving, waaronder registratie voor btw, het in rekening brengen van btw tegen het toepasselijke tarief, het indienen van btw-aangiften en het bijhouden van een correcte administratie. Btw-aangiften worden doorgaans maandelijks ingediend en btw-betalingen zijn verschuldigd binnen 28 dagen na het einde van de belastingperiode. Bedrijven zijn verplicht om minimaal vijf jaar lang gedetailleerde gegevens bij te houden van hun verkopen, aankopen en btw-berekeningen. Hoewel e-facturatie nog niet verplicht is, staat de implementatie ervan gepland voor juli 2025, wat bedrijven aanmoedigt om zich voor te bereiden op de overgang.

Deskundige ondersteuning voor btw-naleving van SaaS in de VAE

Om te voldoen aan de btw-regelgeving van de VAE, wordt bedrijven aangeraden om te overleggen met btw-experts. Deze experts kunnen bedrijven helpen bij het begrijpen van hun btw-verplichtingen, de registratie voor btw en het indienen van btw-aangiften. Ze kunnen ook advies geven over de vereisten voor het bewaren van gegevens en optimale werkwijzen voor het beheren van btw-naleving. Door samen te werken met een btw-expert, kunnen bedrijven ervoor zorgen dat ze aan hun btw-verplichtingen voldoen en mogelijke boetes voorkomen.

Wat zijn de basisprincipes van btw op SaaS-verkopen voor bedrijven in de Verenigde Arabische Emiraten?

Bedrijven die SaaS-producten en -diensten verkopen in de VAE moeten btw in rekening brengen tegen het standaardtarief van 5,0%. Btw-registratie is verplicht voor bedrijven die een bepaalde omzetdrempel overschrijden. Bedrijven moeten maandelijks btw-aangiften indienen en btw-betalingen doen binnen 28 dagen na het einde van de belastingperiode. Het bijhouden van correcte administratie, inclusief facturen en ontvangstbewijzen, is essentieel voor btw-naleving. Momenteel is e-facturering niet verplicht, maar dit zal naar verwachting in juli 2025 wel het geval zijn.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

SaaS-bedrijven die hun diensten in verschillende regio's verkopen, moeten voldoen aan de btw-regelgeving van elke regio. Dit houdt meestal in dat ze zich in elke regio waar ze belastbare verkopen hebben, moeten registreren voor btw, het toepasselijke btw-tarief in rekening moeten brengen en btw-aangiften moeten indienen. Bedrijven kunnen hun nalevingsinspanningen stroomlijnen door gebruik te maken van gespecialiseerde software of door samen te werken met een btw-expert die gespecialiseerd is in internationale btw-naleving.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de btw-verplichtingen voor SaaS-verkopen in de Verenigde Arabische Emiraten?

De locatie van de klant heeft invloed op de btw-verplichtingen van een SaaS-bedrijf in de VAE. Als de klant zich in de VAE bevindt, moet het bedrijf btw in rekening brengen tegen het standaardtarief van 5,0%. Als de klant zich echter buiten de VAE bevindt, kan het bedrijf vrijgesteld zijn van het in rekening brengen van btw. De specifieke regels voor de btw-behandeling van grensoverschrijdende SaaS-verkopen kunnen complex zijn en het wordt aanbevolen om een btw-expert te raadplegen voor advies.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert