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GST auf den Malediven: Ein umfassender Überblick

Im Jahr 2015 führten die Malediven eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ein, um die Steuereinnahmen zu verbessern und die Einhaltung von Steuervorschriften zu gewährleisten und sich gleichzeitig an internationale Steuerpraktiken anzupassen. Dies war ein wichtiger Schritt für die maledivische Wirtschaft, da eine umfassende Verbrauchsteuer eingeführt wurde. Während der Standard-Mehrwertsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen 6 % beträgt, ist es wichtig zu beachten, dass alle digitalen Produkte und Dienstleistungen, einschließlich SaaS, dieser Mehrwertsteuer von 6 % unterliegen.

Malediven

Die Malediven führten 2015 eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und die Einhaltung von Steuervorschriften zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Maledivische Steuerbehörde (MIRA)

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen sind steuerbefreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nein

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Die Registrierung muss erfolgen, sobald ein bestimmter Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Um sich auf den Malediven für die Mehrwertsteuer zu registrieren, müssen Sie das Formular 105 bei der maledivischen Steuerbehörde (MIRA) einreichen. Dieses Formular kann online über die MIRA-Website oder persönlich in einem MIRA-Büro ausgefüllt und eingereicht werden.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

E-Books, Musikdownloads, Filme, Software, Videospiele, Cloud Computing, Webhosting, Software as a Service (SaaS), Streamingdienste, Online-Werbung, Online-Verkäufe von Waren und Dienstleistungen.

Strafen

Strafe für verspätete Abgabe der GST-Erklärung - MVR 50 pro Tag (ca. EUR 3) plus 0,5 % des fälligen Betrags.
Strafe für verspätete Zahlung - 0,05 % des fälligen Betrags pro Tag der Verspätung.

Registrierungsschwelle

MVR 1 Million = USD 65.530

Einreichungsintervall

Monatlich: wenn der Umsatz MVR 1 Million übersteigt
Vierteljährlich: wenn der Umsatz MVR 1 Million nicht übersteigt

Abgabetermin

Bis zum 28. Tag des Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt

E-Rechnungsanforderungen

–

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

–

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften für SaaS-Unternehmen auf den Malediven

Maledivische Unternehmen, die SaaS anbieten, müssen bestimmte Mehrwertsteuervorschriften einhalten. Abhängig von ihrem Umsatz variiert die Häufigkeit der Einreichung: Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 1 Million MVR müssen monatlich einreichen, während andere vierteljährlich einreichen können. Zahlungen sind bis zum 28. des Folgemonats nach dem Berichtszeitraum fällig. Die Führung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen ist für Mehrwertsteuerzwecke von entscheidender Bedeutung, um sicherzustellen, dass Rechnungen und Belege leicht verfügbar sind. Derzeit ist die elektronische Rechnungsstellung nicht obligatorisch, wird aber für ein optimiertes Steuermanagement und eine höhere Effizienz dringend empfohlen.

Wichtige Erkenntnisse und bewährte Verfahren

Die erfolgreiche Navigation der SaaS-Mehrwertsteuer auf den Malediven erfordert einen proaktiven Ansatz. Es ist von größter Bedeutung, über die neuesten Vorschriften auf dem Laufenden zu bleiben, und die Konsultation eines Steuerberaters kann von unschätzbarem Wert sein, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Darüber hinaus kann die Nutzung von Technologie durch elektronische Rechnungsstellung die administrativen Aufgaben erheblich vereinfachen. Durch die Einhaltung dieser Vorschriften können Unternehmen nicht nur Strafen vermeiden, sondern auch zu einem robusten und transparenten Steuerumfeld auf den Malediven beitragen.

Wie hoch ist der aktuelle Steuersatz für SaaS-Umsätze auf den Malediven?

Der aktuelle Steuersatz für SaaS-Umsätze auf den Malediven beträgt 6 %.
Wie wirkt sich der Standort meiner SaaS-Kunden auf meine Mehrwertsteuerpflichten auf den Malediven aus?

Wenn Sie sich auf den Malediven befinden und sich Ihr Kunde ebenfalls auf den Malediven befindet, sind Sie verpflichtet, die 6%ige Mehrwertsteuer unabhängig vom Standort seines Unternehmens zu berechnen. Befindet sich Ihr Kunde jedoch außerhalb der Malediven, müssen Sie möglicherweise keine Mehrwertsteuer berechnen. Die Bestimmung Ihrer Mehrwertsteuerpflicht kann komplex sein, und es ist immer ratsam, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen.
Gibt es etwas Besonderes, das ich als ausländisches Unternehmen, das SaaS auf den Malediven verkauft, wissen muss?

Wenn Sie ein ausländisches Unternehmen sind, das SaaS auf den Malediven verkauft, sind Sie nicht zur Registrierung für die Mehrwertsteuer auf den Malediven verpflichtet, wenn es sich bei den Kunden ausschließlich um Touristen und Kurzzeitreisende handelt, die sich weniger als 90 Tage auf den Malediven aufhalten. Wenn Sie jedoch maledivische Kunden haben, die sich länger als 90 Tage auf den Malediven aufhalten, sind Sie verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer auf den Malediven zu registrieren und 6 % Mehrwertsteuer zu berechnen. Es ist immer am besten, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen.

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