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Die Mehrwertsteuer in Griechenland verstehen: Ein Leitfaden für SaaS-Unternehmen

Griechenland hat 1987 das EU-Mehrwertsteuersystem übernommen und sein Steuersystem an die europäischen Standards angepasst. Im Rahmen dieses Systems sind Unternehmen verpflichtet, Mehrwertsteuer auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen zu erheben und abzuführen, auch auf solche, die elektronisch erbracht werden, wie z. B. SaaS. Der normale Mehrwertsteuersatz in Griechenland beträgt 24 % und gilt für die meisten digitalen Dienstleistungen. Für einige Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen kann jedoch ein ermäßigter Satz von 13 % gelten, z. B. für E-Learning-Dienstleistungen, die von öffentlichen Einrichtungen für die Vorschul-, Schul- oder Universitätsebene erbracht werden. Für Unternehmen, die die jährliche Umsatzschwelle von 30.000 € überschreiten, ist eine vierteljährliche Mehrwertsteueranmeldung bis zum 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats erforderlich. Die Aufbewahrung relevanter Aufzeichnungen, einschließlich Rechnungen und Quittungen, ist für Mehrwertsteuerzwecke mindestens zehn Jahre lang unerlässlich.

Griechenland

Griechenland hat 1987 das EU-Mehrwertsteuersystem übernommen und sein Steuersystem an die europäischen Standards angepasst.

Offizieller Link der Regierung: Unabhängige Behörde für öffentliche Einnahmen

24.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

13.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Für E-Learning-Dienstleistungen gilt ein ermäßigter Satz von 9 %, wenn sie sich auf Vorschulen, Schulen oder Universitäten beziehen.

Steuerbefreite Produktkategorien

E-Learning-Dienste sind von der Steuer befreit, wenn sie sich auf Vorschule, Schule oder Universität beziehen und von einer öffentlichen Einrichtung angeboten werden.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen mit Sitz im Ausland müssen sich registrieren, sobald Waren geliefert oder Dienstleistungen erbracht werden.

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Sie können sich über das TaxisNet-Portal der griechischen Steuerbehörden für MOSS registrieren. Für Unternehmen mit Sitz außerhalb der EU (Nicht-Unionsregelung) werden folgende Informationen benötigt:

Firmenname und Kontaktdaten
Steuernummer im Land der Registrierung
Bankverbindung
Eine elektronische Erklärung, die bestätigt, dass das Unternehmen nicht zur Zahlung der Mehrwertsteuer innerhalb der EU registriert ist
Das Datum, an dem Sie beginnen, MOSS zu nutzen

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

E-Books, Bilder, Filme und Videos, unabhängig davon, ob sie über Plattformen wie Shopify gekauft oder über Dienste wie Amazon Prime abgerufen werden, werden zunehmend als „Audio-, visuelle oder audiovisuelle Produkte“ kategorisiert. Diese Kategorie umfasst auch herunterladbare und gestreamte Musik, unabhängig davon, ob Sie eine MP3 kaufen oder Musikdienste nutzen. Darüber hinaus umfasst sie Cloud-basierte Software und as-a-Service-Produkte (SaaS, PaaS, IaaS), Websites, Website-Hosting-Dienste, Internetdienstanbieter, Online-Werbung und Affiliate-Marketing.

Strafen

Säumniszuschläge:
Bei verspäteter Abgabe von Umsatzsteuererklärungen wird eine Strafe von 100 € erhoben. Bei einer Verspätung von mehr als 30 Tagen erhöht sich die Strafe auf 250 €.
Falsche Steuererklärungen:
Bei falsch deklarierter Umsatzsteuer können die Strafen je nach Schwere der Falschdeklaration bis zu 50 % der Steinschuld betragen.
Säumniszuschläge bei Zahlungsverzug:
Für verspätete Zahlungen werden Zinsen in Höhe von 0,73 % pro Monat auf den ausstehenden Umsatzsteuerbetrag erhoben.
Nichtregistrierung:
Die Nichtregistrierung für die Umsatzsteuer kann zu Strafen führen, die je nach den Umständen variieren, einschließlich potenzieller Geldstrafen und Steuernachzahlungen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats

E-Rechnungsanforderungen

Noch nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Relevante Aufzeichnungen müssen mindestens 10 Jahre lang aufbewahrt werden.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Umsatzsteuer in Griechenland für SaaS-Unternehmen: Registrierungsschwellen & E-Rechnungsstellung

Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren lassen, wenn ihr steuerpflichtiger Umsatz den Schwellenwert übersteigt. Nicht etablierte Unternehmen, die den Schwellenwert für den Fernabsatz überschreiten, oder Unternehmen, die elektronisch erbrachte Dienstleistungen anbieten, die den EU-Schwellenwert übersteigen, müssen sich jedoch auch dann in Griechenland für die Umsatzsteuer registrieren lassen, wenn ihr Inlandsumsatz unter dem Schwellenwert liegt. Für nicht etablierte Unternehmen liegt der Schwellenwert bei 10.000 €, für elektronisch erbrachte Dienstleistungen bei 35.000 €. Unternehmen, die unter diesen Schwellenwerten liegen, können sich freiwillig registrieren lassen. Die E-Rechnungsstellung ist in Griechenland zwar noch nicht verpflichtend, wird aber für Unternehmen aufgrund ihrer Effizienz und Sicherheit dringend empfohlen.

Umsatzsteuermanagement für SaaS in Griechenland: Proaktive Strategien für den Erfolg

Um die Umsatzsteuer für SaaS in Griechenland effektiv zu verwalten, ist es von entscheidender Bedeutung, sich über die neuesten Vorschriften auf dem Laufenden zu halten und sich von erfahrenen Steuerexperten beraten zu lassen. Die Beratung durch qualifizierte Berater kann Unternehmen helfen, sich in den komplexen Vorschriften zur Einhaltung der Umsatzsteuer zurechtzufinden und eine korrekte Berichterstattung sowie die rechtzeitige Erfüllung der Verpflichtungen zu gewährleisten. Darüber hinaus kann die Einführung automatisierter Tools für Umsatzsteuerberechnungen und die elektronische Rechnungsstellung Prozesse rationalisieren und das Fehlerrisiko minimieren. Durch ein proaktives Management ihrer umsatzsteuerlichen Pflichten können Unternehmen mit größerer Sicherheit agieren und sich auf Wachstumschancen konzentrieren.

Wie hoch ist der aktuelle Umsatzsteuersatz für SaaS in Griechenland?

Der Standard-Mehrwertsteuersatz für SaaS in Griechenland beträgt 24 % und gilt für die meisten digitalen Dienstleistungen. Für einige Kategorien kann jedoch ein ermäßigter Satz von 13 % gelten.
Wie oft müssen Unternehmen in Griechenland Umsatzsteuererklärungen einreichen?

Für Unternehmen, die den jährlichen Umsatzschwellenwert von 30.000 € überschreiten, sind vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen bis zum 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats erforderlich.
Ist die elektronische Rechnungsstellung für Unternehmen in Griechenland verpflichtend?

Die elektronische Rechnungsstellung ist in Griechenland noch nicht verpflichtend, wird aber aus Gründen der Effizienz und Sicherheit dringend empfohlen.

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