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グアテマラにおけるSaaSのVAT：包括的な概要

グアテマラでSaaSサービスを提供する企業は、同国の付加価値税（VAT）制度について知っておく必要があります。1992年に導入されたVATは、SaaSなどのデジタル製品を含む、ほとんどの商品やサービスに適用されます。グアテマラの標準VAT税率は12％で、年間売上高が特定のしきい値を超える企業はVAT登録を行う必要があります。VAT登録には、納税者番号（TIN）を取得し、毎月のVAT申告書を提出することが含まれます。SaaSサービスの料金を顧客に請求する際、企業は価格に12％のVATを含め、VAT申告書に報告する必要があります。コンプライアンスの目的で、請求書、契約書、およびその他の関連書類の正確な記録を保管することが重要です。グアテマラでは、VATの電子請求も義務付けられており、企業はすべての取引に対して電子請求書を発行する必要があります。グアテマラのVAT規制を完全に理解し、確実に遵守するために、税務の専門家に相談することをお勧めします。

グアテマラ

グアテマラは、税務コンプライアンスの改善と歳入増加を目的として、1992年にVATシステムを導入しました。

政府機関の公式リンク： Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

グアテマラには、デジタル製品やサービスに対する特定の軽減税率はありません。標準のVAT税率は12％です。

非課税となる製品カテゴリ

一部の教育資料やサービスは免税となる場合があります

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

グアテマラ国内で課税対象となる物品またはサービスを提供する場合、非居住者はVATに登録する必要があります。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

書類の収集：身分証明書（NIT）、母国での登録証明書、現地代理人の詳細など、必要な書類を収集します。
登録フォームへの記入：SATが提供するVAT登録申請書に記入します。
申請書の提出：完成したフォームと必要な書類を、オンラインまたは直接SATに提出します。
VAT番号の受領：承認後、VAT登録番号（NIT）を受け取ります。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

デジタル広告サービス
電子書籍および電子出版物
音楽および動画のストリーミングサービス
Software as a Service (SaaS)
オンラインゲームサービス

罰則

延滞金の発生。未払い税額に対する定額または一定割合が課せられます。
申告書の不備や未提出に対する罰金。一般的には、過少申告されたVAT額に比例した罰金が科されます。

登録のしきい値

しきい値は設定されていません

提出間隔

毎月

提出期限

提出期限は、報告期間の翌月15日です。

電子請求書の要件

はい

記録保持

請求書、契約書、課税対象となる供給に関するその他の文書を含む記録は、少なくとも5年間保管する必要があります。

グアテマラにおけるSaaSのVATコンプライアンス：提出期限と記録保持

グアテマラのVAT規制を遵守するには、細部への注意と特定の期限の遵守が必要です。事業者は、毎月VAT申告書を電子的に提出し、納付期限は翌月の15日です。これらの期限を守らなかった場合は、延滞金と利息が課される可能性があります。

正確な記録の保管は、VAT規制の遵守を実証し、潜在的な監査をサポートするために不可欠です。事業者は、請求書、契約書、および課税対象となる供給に関するその他の文書の詳細な記録を少なくとも5年間保管する必要があります。この文書は、VATの計算を検証し、適用される税法の遵守を保証するために必要となります。

コンプライアンスの優先とペナルティの回避

グアテマラにおける適切なVAT管理の重要性は、いくら強調してもしすぎることはありません。VAT規制を遵守しなかった場合、多額の金銭的ペナルティや法的影響が生じる可能性があります。事業者は、潜在的な問題を回避するために、正確なVATの計算、報告、支払いのための堅牢なシステムの構築を優先する必要があります。さらに、電子請求書の技術を活用することで、VATコンプライアンスを合理化し、効率的な記録管理を保証することができます。VAT規制の複雑さを考慮すると、税務専門家と協力することで、貴重なガイダンスを得ることができ、グアテマラの税法を完全に遵守することができます。

グアテマラでSaaSサービスに適用される現在のVAT税率は？

グアテマラでSaaSサービスに適用される標準VAT税率は12%です。
グアテマラのSaaS VAT規制を遵守する際に企業が直面する最も一般的な課題は何ですか？

企業は、複雑なVAT規制の解釈、正確な計算と報告の確保、規制変更への対応、越境取引の処理において、頻繁に困難に直面します。
グアテマラのSaaS事業者が電子請求書を採用するメリットは何ですか？

電子請求書は、効率性の向上、データ精度の向上、コスト削減、コンプライアンスの合理化、監査の容易さなど、SaaS事業者にとって多くの利点を提供します。

準備はよろしいですか？

私たちは、かつてお客様と同じ立場でした。18年間の経験を共有し、お客様のグローバルな夢を実現させましょう。

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