Belastingtarief per regio Zuid-Korea

Selecteer regio

Inzicht in de Zuid-Koreaanse btw voor SaaS

Zuid-Korea implementeerde in 1977 een systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) om de naleving van de belastingwetgeving te verbeteren en de belastingadministratie te moderniseren. Het huidige standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten is vastgesteld op 10%. Hoewel er geen verlaagd tarief of specifieke vrijstellingen zijn voor digitale goederen of diensten, zijn bedrijven verplicht om gedurende minimaal vijf jaar gedetailleerde administratie bij te houden. Deze administratie omvat verkoop- en aankoopgegevens, zoals btw-facturen, creditnota's, importdocumentatie en boekhoudkundige gegevens. Bovendien zijn bedrijven met een jaaromzet van meer dan 100 miljoen KRW (ongeveer 75.000 USD) verplicht om te voldoen aan de eisen voor elektronische facturering.

Zuid-Korea

Zuid-Korea heeft in 1977 een btw-systeem ingevoerd om de naleving van de belastingwetgeving te verbeteren en de belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: National Tax Service

10.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books vallen momenteel onder het 0%-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld van btw

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Na de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Een buitenlandse belastingplichtige dient binnen 20 dagen na de start van zijn/haar bedrijf de NTS Hometax Website te bezoeken en een bedrijfsregistratie aan te vragen.

Vereisten voor bedrijfsregistratie:

Naam van de ondernemer of vertegenwoordiger (als een zakelijke ondernemer een andere naam gebruikt voor transacties, vermeld dan de transactienaam), telefoonnummer, adres, e-mailadres en websiteadres.
Informatie met betrekking tot de bedrijfsregistratie (bijv. geregistreerd land, adres, registratienummer), type e-service en startdatum van de e-service in Korea.
Naam, burgerservicenummer/belastingnummer, telefoonnummer en e-mailadres van de belastingvertegenwoordiger (indien ingehuurd).
Rekeningnummer (indien de belastingplichtige een rekening opent bij een financiële instelling of communicatiebureau om een btw-teruggave te ontvangen).
Een bevoegd belastingkantoor zal binnen 5 dagen na aanmelding een vereenvoudigd bedrijfsregistratienummer afgeven na beoordeling van de informatie van de aanvrager (bijv. het bestaan van daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten, volledigheid van documenten). Het nummer wordt vervolgens per e-mail naar de belastingplichtige (en hun belastingvertegenwoordiger, indien van toepassing) verzonden.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare of gestreamde digitale content:

Films, muziek, e-books, games, online cursussen, etc.
Software en applicaties:

Downloadbare software, mobiele apps, software as a service (SaaS), cloudopslag, etc.
Online services:

Webhosting en domeinregistratie
Online advertentie- en marketingdiensten
Online gaming- en gokplatforms
E-learningplatforms en online cursussen
Online consulten en professionele diensten
Digitale abonnementen en lidmaatschappen
Online ticketing- en boekingsdiensten
Streamingsdiensten voor muziek, video's, etc.

Boetes

Als de betaling niet vóór de vervaldatum is voldaan, wordt er een aanmaning tot betaling van de belasting verzonden. Als de belastingplichtige de vervaldatum mist, wordt er een boete van 3% van het onbetaalde bedrag opgelegd. Als de betaling nog steeds niet is voldaan, wordt er elke maand een extra boete van 1,2% opgelegd.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 25e dag van de maand volgend op het kwartaal waarover wordt gerapporteerd

Vereisten voor e-facturatie

Ja, maar alleen als de jaarlijkse omzet hoger is dan KRW 100 miljoen (USD 75.000)

Bewaarplicht

Gedurende minimaal 5 jaar moeten de volgende gegevens bewaard worden:

Verkoop- en inkooprecords:

Belastingfacturen (inclusief e-facturen)
Creditnota's en debetnota's
Import- en exportdocumentatie
Overige relevante documenten met betrekking tot transacties
Boekhoudkundige gegevens:

Grootboek
Hulpboeken
Kasboek
Bankafschriften
Journaalboekingen met betrekking tot btw-transacties
Btw-aangiften:

Kopieën van ingediende btw-aangiften
Bewijs van betaling van btw

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Zuid-Korea SaaS-btw: Belangrijkste vereisten

Om te voldoen aan de Zuid-Koreaanse btw-regelgeving voor SaaS moeten bedrijven elk kwartaal btw-aangifte doen en betalingen doen vóór de 25e van de volgende maand. Het is van cruciaal belang om te overleggen met belastingadviseurs om de specifieke vereisten te begrijpen en een correcte aangifte en betaling te garanderen. Proactieve communicatie met de belastingdienst en tijdige indiening van aangiften zijn essentieel voor het behouden van een goede reputatie en het vermijden van mogelijke boetes.

Inzichten en beste praktijken

Bedrijven die actief zijn op de Zuid-Koreaanse SaaS-markt moeten de volgende beste praktijken overwegen: gebruikmaken van technologie om btw-berekeningen en -aangiften te automatiseren, nauwkeurige en georganiseerde administratie bijhouden en op de hoogte blijven van wetswijzigingen. Daarnaast kan het verkennen van de voordelen van e-facturatie de naleving stroomlijnen en de efficiëntie verbeteren. Overleg met belastingdeskundigen kan bedrijven helpen bij het navigeren door de complexiteit van de SaaS-btw en het waarborgen van naleving van het evoluerende regelgevingslandschap.

Wat is het standaard btw-tarief voor SaaS in Zuid-Korea?

Het standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten in Zuid-Korea is 10%.
Zijn er verlaagde btw-tarieven of vrijstellingen voor specifieke categorieën SaaS-producten of -diensten?

Nee, er zijn momenteel geen verlaagde btw-tarieven of vrijstellingen voor specifieke categorieën SaaS-producten of -diensten in Zuid-Korea.
Wat zijn de administratieve vereisten voor bedrijven die SaaS verkopen in Zuid-Korea?

Bedrijven die SaaS verkopen in Zuid-Korea zijn verplicht om de volgende gegevens minimaal vijf jaar te bewaren: verkoop- en aankoopgegevens (inclusief btw-facturen, creditnota's, importdocumentatie) en boekhoudkundige gegevens (grootboek, saldibalans, kasboek, bankafschriften, journaalposten met betrekking tot btw-transacties).

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert