Belastingtarief per regio Uruguay

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW in Uruguay: een gids voor SaaS-providers

SaaS-bedrijven die in Uruguay actief zijn, moeten op de hoogte zijn van het btw-systeem van het land. De btw in Uruguay, die in 1983 werd ingevoerd, werkt op dezelfde manier als andere Europese btw-regelingen, met een standaardtarief van 22,0% dat van toepassing is op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Hoewel er een verlaagd tarief van 10,0% geldt voor bepaalde categorieën, vallen er momenteel geen specifieke digitale goederen of diensten onder deze vrijstelling. Dit betekent dat SaaS-bedrijven over het algemeen onderworpen zijn aan het standaard btw-tarief van 22,0% op hun verkopen binnen Uruguay.

Mozaïekafbeelding

Uruguay

Uruguay heeft in 1983 een btw-systeem ingevoerd om de belastinginkomsten te verhogen en het belastingkader te moderniseren.

Officiële overheidslink: Dirección General Impositiva

22.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er geldt geen verlaagd tarief voor specifieke digitale goederen of diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Vul voor registratie de formulieren in en voeg kopieën van een paspoort of ander identiteitsbewijs toe waarmee de identiteit van de persoon die namens het bedrijf mag tekenen, wordt geverifieerd.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

  • Activiteiten van productie, distributie en bemiddeling van films en andere soorten audiovisuele uitzendingen (waaronder uitdrukkelijk die activiteiten vallen die worden uitgevoerd via internet, technologische platforms, softwaretoepassingen of andere soortgelijke middelen).
  • Activiteiten van bemiddeling of tussenkomst die worden uitgevoerd via digitale platforms.

Boetes

Boetes zijn van toepassing op late btw-betalingen, met bedragen variërend van 5% tot 20%, afhankelijk van de betalingsdatum. Bovendien wordt er rente in rekening gebracht op achterstallige belastingbetalingen tegen een variabel tarief.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 10e of 15e dag van de maand volgend op het einde van de belastingperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Documenten moeten vijf jaar worden bewaard of totdat de belasting is vereffend. In geval van fraude moeten ze tien jaar worden bewaard.

Handleidingen: Uruguay SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 januari 2018 zijn niet-ingezeten aanbieders van audiovisuele diensten en bemiddelingsdiensten aan klanten (B2C en B2B) in Uruguay verplicht zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

Op 1 oktober 2025 publiceerde de Algemene Directie voor Belastingen van Uruguay Advies nr. 6679, waarin de btw-behandeling werd verduidelijkt van een abonnementsdienst die wordt aangeboden door een Zwitserse entiteit zonder vaste inrichting in Uruguay. De dienst, die audiovisuele inhoud zoals recepten en tutorials omvat, werd geacht onderworpen te zijn aan btw wanneer deze in Uruguay werd geconsumeerd. Hoewel de inkomsten kwalificeren als bedrijfswinsten die in Zwitserland belastbaar zijn onder het belastingverdrag van 2010 tussen Uruguay en Zwitserland en niet onderworpen zijn aan de Uruguayaanse inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR), is Uruguayaanse btw van toepassing vanwege de aard van de digitale inhoud.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen moeten zich registreren bij de Dirección General Impositiva (DGI). Er is een specifieke registratieprocedure voor “niet-ingezeten entiteiten die digitale diensten leveren” die niet noodzakelijkerwijs een fysiek filiaal vereist indien zij opereren onder het vereenvoudigde regime, hoewel een vertegenwoordiger of contactpunt vaak nodig is.

Stap: 3 Verkrijg TIN

Na registratie ontvangt u een RUT (Registro Único Tributario) nummer (12 cijfers), dat wordt gebruikt voor alle belastingaangiften en betalingen.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Pas het standaard btw-tarief van 22% toe.

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Nettoprijs x 22%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Bij verkopen aan zakelijke belastingplichtigen (B2B) is de verleggingsregeling van toepassing. De buitenlandse leverancier brengt geen btw in rekening. De lokale Uruguayaanse zakelijke koper (die een belastingplichtige moet zijn) is verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van de btw aan de DGI.

Stap: 1 B2C verkopen

U bent verplicht om 22% btw in rekening te brengen en te innen op alle verkopen van digitale diensten aan particulieren of niet-belastingplichtigen in Uruguay.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening als de klant een geregistreerde zakelijke belastingbetaler is (RUT-houder). De koper is aansprakelijk voor de belasting. U dient hun RUT-nummer te valideren.

Stap: 3 Factuurvereisten

Niet-ingezeten aanbieders onder het specifieke regime voor digitale diensten zijn over het algemeen vrijgesteld van de strikte lokale “CFE” (e-facturatie) standaard, maar moeten een commercieel document uitgeven dat het volgende bevat:

 

• Naam van de leverancier en RUT (indien geregistreerd)
• Naam van de koper en RUT (voor B2B)
• Datum en nummer
• Beschrijving van de diensten
• Btw-bedrag (of vermelding dat belasting is inbegrepen/ingehouden)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingbetalingen worden doorgaans per kwartaal gedaan.

Stap: 2 Indieningstermijn

Betalingen zijn verschuldigd op de 10e of 15e van de maand volgend op het kwartaal (bijv. april, juli, oktober, januari). Jaarlijkse aangiften kunnen ook vereist zijn, afhankelijk van de specifieke entiteitsclassificatie.

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden ingediend via het DGI Online Services portal. Betalingen kunnen vaak in USD of UYU worden gedaan via geautoriseerde bankoverschrijvingen.

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar de administratie minimaal 5 jaar (standaard verjaringstermijn, hoewel 10 jaar wordt aanbevolen voor commerciële boeken).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Uruguay kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor haar rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt concentreren op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands