Steuersatz nach Region Saudi-Arabien

Region auswählen

Mehrwertsteuer auf SaaS in Saudi-Arabien: Was Unternehmen wissen müssen

Unternehmen, die SaaS in Saudi-Arabien verkaufen, unterliegen der Mehrwertsteuer (Value Added Tax, VAT) mit einem Standardsatz von 15 %. Das 2018 eingeführte Mehrwertsteuersystem in Saudi-Arabien entspricht den internationalen Best Practices und trägt zur Diversifizierung der Wirtschaft und zur Generierung zusätzlicher öffentlicher Einnahmen bei. Mit Ausnahme einiger weniger Kategorien unterliegen alle Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS, dem Standard-Mehrwertsteuersatz. Für Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren, wenn ihr Jahresumsatz 375.000 SAR übersteigt oder wenn sie erwarten, diesen Schwellenwert innerhalb der nächsten 30 Tage zu überschreiten.

Saudi-Arabien

Saudi-Arabien führte 2018 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seine Wirtschaft zu diversifizieren und die öffentlichen Einnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Zakat-, Steuer- und Zollbehörde

15.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen sind steuerbefreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Um sich in Saudi-Arabien für die Mehrwertsteuer zu registrieren, benötigen Unternehmen zunächst eine gültige Steueridentifikationsnummer (TIN). Bei der Registrierung fragt die Steuerbehörde nach Finanzinformationen wie den geschätzten steuerpflichtigen Umsätzen und Ausgaben für das kommende Jahr sowie nach den tatsächlichen Zahlen der letzten 12 Monate.

Unternehmen können sich auch freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren, selbst wenn sie die verpflichtende Schwelle nicht erreicht haben, sofern ihre steuerpflichtigen Umsätze in den letzten 12 Monaten mindestens die Hälfte der Registrierungsschwelle (187.500 SAR) betragen haben.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Streaming-Dienste wie Netflix, Amazon Prime und Spotify;
Downloads von Apps und Software, einschließlich Spiele, Produktivitätssoftware und mobile Apps;
E-Books und digitale Publikationen;
Online-Werbung, einschließlich Display-Anzeigen, Social-Media-Anzeigen und gesponserten Inhalten;
Cloud-basierte Dienste wie Speicherplatz, Rechenleistung und Software-as-a-Service (SaaS)-Lösungen;
Online-Marktplätze und E-Commerce-Plattformen, einschließlich Amazon, eBay und Souq.com;
Online-Bildungs- und -Schulungskurse;
Online-Gaming, einschließlich In-Game-Käufen und -Abonnements;
Digitale Finanzdienstleistungen wie Online-Banking und Zahlungsabwicklung;
Webhosting- und Domainregistrierungsdienste.

Strafen

Verspätete Abgabe der Umsatzsteuererklärung:

Strafe: Nicht weniger als 5 % und nicht mehr als 25 % der fälligen Steuer.
Diese Strafe gilt auch dann, wenn keine Steuer anfällt (Nullmeldung) oder wenn Sie einen Überschuss an erstattungsfähiger Mehrwertsteuer haben.
Verspätete Zahlung der Umsatzsteuer:

Anfängliche Geldbuße: 5 % des nicht gezahlten Steuerbetrags.
Zusätzliche Gebühr: Für jeden Monat oder Teil eines Monats, in dem die Steuer nicht bezahlt wird, wird eine zusätzliche Gebühr von 1 % des nicht gezahlten Steuerbetrags erhoben.
Sonstige Verstöße:

Nichtausstellung einer Steuerrechnung oder Ausstellung einer falschen Steuerrechnung: Eine Geldstrafe von bis zum Dreifachen des Lieferwerts.
Nichteinhaltung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen oder Übermittlung falscher Informationen: Eine Geldstrafe von bis zu 10.000 SAR (ca. 2.600 USD).
Steuerhinterziehung: Eine Geldstrafe von bis zum Fünffachen der fälligen Steuer, Freiheitsstrafe oder beides.

Registrierungsschwelle

SAR 375.000 USD 99.900

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Letzter Tag des Folgemonats nach dem Steuerzeitraum

E-Rechnungsanforderungen

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

In Saudi-Arabien müssen Steuerpflichtige ordnungsgemäße Umsatzsteuerunterlagen mindestens 6 Jahre lang aufbewahren. Zu diesen Unterlagen gehören ausgestellte Steuerrechnungen, Buchhaltungsbücher, Kontoauszüge und andere Finanzdokumente. Diese Aufzeichnungen können entweder in physischer oder elektronischer Form aufbewahrt werden, müssen aber den Steuerbehörden auf Anfrage leicht zugänglich sein.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Wichtige Fristen und Anforderungen an die Aufbewahrung von Aufzeichnungen

In Bezug auf die Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen müssen Unternehmen in Saudi-Arabien eine monatliche Einreichungsfrequenz einhalten. Das bedeutet, dass Umsatzsteuererklärungen bis zum letzten Tag des auf den Steuerzeitraum folgenden Monats eingereicht und Zahlungen geleistet werden müssen. Die Führung ordnungsgemäßer Umsatzsteuerunterlagen ist für Unternehmen unerlässlich. Zu diesen Unterlagen gehören ausgestellte Umsatzsteuerrechnungen, Buchhaltungsbücher, Kontoauszüge und andere relevante Finanzdokumente. Unternehmen müssen diese Unterlagen mindestens sechs Jahre lang aufbewahren, um sicherzustellen, dass sie den Steuerbehörden auf Anfrage leicht zugänglich sind.

E-Invoicing in Saudi-Arabien: Ein Schlüssel zur Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen

Um die Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften zu vereinfachen, schreibt Saudi-Arabien die Verwendung der elektronischen Rechnungsstellung vor. Diese Anforderung optimiert die Ausstellung und Verwaltung von Mehrwertsteuerrechnungen, gewährleistet Genauigkeit und reduziert den Verwaltungsaufwand. Für Unternehmen, die sich mit komplexen Mehrwertsteuervorschriften auseinandersetzen, wird dringend empfohlen, sich von Steuerberatern beraten zu lassen. Ein Steuerberater kann Sie bei spezifischen Compliance-Anforderungen unterstützen, korrekte Mehrwertsteuerberechnungen und -einreichungen sicherstellen und so einen reibungslosen und rechtskonformen Betrieb auf dem saudi-arabischen Markt fördern.

Was sind die grundlegenden Elemente der Umsatzsteuer für SaaS-Unternehmen in Saudi-Arabien?

Unternehmen, die SaaS in Saudi-Arabien verkaufen, müssen das Mehrwertsteuersystem (VAT) einhalten, das einen Standardsatz von 15 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS, erhebt. Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 375.000 SAR sind verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren. Korrekte Mehrwertsteuerberechnungen und rechtzeitige Einreichungen sind entscheidend, um Strafen zu vermeiden. Die elektronische Rechnungsstellung ist in Saudi-Arabien obligatorisch und vereinfacht die Ausstellung und Verwaltung von Mehrwertsteuerrechnungen.
Wie können SaaS-Unternehmen die Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen in verschiedenen Regionen sicherstellen?

Für SaaS-Unternehmen, die in mehreren Regionen tätig sind, kann es eine Herausforderung sein, die unterschiedlichen Umsatzsteuerbestimmungen zu verstehen und einzuhalten. Um diese Komplexität zu bewältigen, ist es ratsam, sich von Steuerberatern beraten zu lassen, die Erfahrung mit der internationalen Umsatzsteuer-Compliance haben. Diese Experten können regionsspezifische Beratung bieten, genaue Steuerberechnungen und -einreichungen sicherstellen, das Risiko von Verstößen vermeiden und einen reibungslosen Betrieb in verschiedenen Ländern fördern.
Wie beeinflusst der Standort des Kunden die Umsatzsteuerpflicht für SaaS in Saudi-Arabien?

Der Standort des Kunden spielt eine entscheidende Rolle bei der Bestimmung der Umsatzsteuerpflicht für SaaS innerhalb Saudi-Arabiens. Befindet sich der Kunde in Saudi-Arabien, gilt der Standard-Mehrwertsteuersatz von 15 %. Hat der Kunde jedoch seinen Sitz außerhalb Saudi-Arabiens, gilt der Leistungsort als außerhalb Saudi-Arabiens liegend, und es wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Es ist wichtig, dass Unternehmen den Standort des Kunden genau bestimmen, um die korrekte Anwendung der Mehrwertsteuer sicherzustellen und potenzielle Compliance-Probleme zu vermeiden.

Bereit anzufangen?

Wir haben die Reise bereits hinter uns, die Sie gerade antreten. Lassen Sie uns unsere 18-jährige Erfahrung mit Ihnen teilen und Ihre globalen Träume gemeinsam verwirklichen.

Mit einem Experten sprechen