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Comprender el impuesto sobre las ventas de SaaS en Kenia

Kenia implementó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 2013, alineándose con el marco de la Comunidad de África Oriental (EAC). Esta modernización tenía como objetivo mejorar la generación de ingresos y armonizar las prácticas fiscales en toda la región. En la actualidad, la tasa estándar del IVA en Kenia es del 16% y se aplica a todas las entregas sujetas a impuestos, incluido el Software como Servicio (SaaS). Esto significa que las empresas de SaaS que operan en Kenia deben cobrar y remitir el IVA a la Autoridad Tributaria de Kenia (KRA).

Kenia

Kenia implementó un sistema de IVA en 2013 para mejorar la generación de ingresos y modernizar su marco fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Kenya Revenue Authority

16.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

0.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales con tasa impositiva reducida en Kenia

Categorías de productos exentos

Ningún bien o servicio digital está exento en Kenia

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro es necesario independientemente de si se superó el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Las empresas sujetas al IVA en Kenia deben obtener un Número de Identificación Personal (PIN), conectarse al sistema eTIM y enviar sus solicitudes de servicio en línea dentro de los 30 días posteriores a la superación del umbral de registro. Alternativamente, también pueden hacerlo realizando una visita en persona a la oficina de la Autoridad Tributaria de Kenia.

Para las empresas que no estén establecidas en Kenia y no tengan un establecimiento permanente allí, es obligatorio designar un representante fiscal.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Contenido digital descargable (por ejemplo, aplicaciones móviles, libros electrónicos, películas)
Servicios de transmisión (por ejemplo, programas de televisión, películas, música, podcasts)
Venta o licencia de datos recopilados sobre usuarios kenianos
Mercados digitales
Medios basados en suscripción (por ejemplo, noticias, revistas, periódicos)
Gestión electrónica de datos (por ejemplo, alojamiento web, almacenamiento de datos en línea, almacenamiento en la nube)
Servicios electrónicos de reserva o venta de entradas
Servicios de motores de búsqueda y asistencia técnica automatizada
Capacitación a distancia en línea (por ejemplo, e-learning, cursos en línea)

Sanciones

Si el IVA se declara fuera de plazo, se impone una multa del 5% del impuesto adeudado o de 10 000 KES (aproximadamente 60 EUR), la cantidad que sea mayor. En caso de retraso en el pago, se cobrará una multa del 5% del impuesto adeudado junto con un interés adicional del 1% mensual.

Umbral de registro

5 millones de KES USD 38 759

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

La fecha límite se establece para el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Los documentos relevantes deben conservarse durante al menos cinco años.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Requisitos de cumplimiento para empresas SaaS

Las empresas deben cumplir con varios requisitos reglamentarios con respecto al IVA. Estos incluyen la presentación mensual de declaraciones de IVA a la KRA, asegurar un mantenimiento de registros preciso durante al menos cinco años y cumplir con los requisitos de facturación electrónica cuando corresponda. Los pagos puntuales son cruciales, con la fecha límite establecida para el día 20 del mes siguiente al período de declaración. Mantenerse actualizado con las últimas regulaciones y buscar la orientación de profesionales de impuestos puede ayudar a las empresas a evitar sanciones y mantener el cumplimiento del IVA.

Gestión del IVA de SaaS y optimización del cumplimiento

Para administrar de manera efectiva el IVA de SaaS, las empresas pueden aprovechar varias estrategias. La adopción de la facturación electrónica, que ofrece automatización y precisión mejorada, puede optimizar el proceso de facturación y garantizar el cumplimiento. Además, buscar orientación proactivamente de profesionales de impuestos puede ayudar a las empresas a comprender las regulaciones complejas, mitigar los riesgos potenciales y optimizar sus procesos de cumplimiento. Mantenerse informado sobre las actualizaciones regulatorias y adaptar las prácticas en consecuencia es crucial para navegar por el panorama dinámico del impuesto sobre las ventas de SaaS en Kenia.

¿Cuáles son los aspectos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS para empresas en Kenia?

En Kenia, la tasa estándar de IVA para SaaS y otros servicios digitales es del 16%. Las empresas deben cobrar y remitir el IVA a la KRA, cumplir con los requisitos de mantenimiento de registros y adherirse a las regulaciones de facturación electrónica. La presentación oportuna de las declaraciones mensuales de IVA y el pago antes del día 20 del mes siguiente son cruciales.
¿Cómo pueden las empresas SaaS cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones?

Para las empresas SaaS que operan en múltiples regiones, es esencial mantenerse informado sobre las regulaciones locales. Esto puede implicar consultar con profesionales fiscales en cada jurisdicción para garantizar el cumplimiento de los requisitos específicos del impuesto sobre las ventas. Además, la adopción de un sistema de gestión tributaria automatizado y optimizado puede ayudar a navegar por las distintas regulaciones y reducir el riesgo de errores.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en Kenia?

En Kenia, la ubicación del cliente suele determinar la aplicabilidad del IVA. Si el cliente se encuentra en Kenia, se aplica la tasa estándar de IVA del 16%. Sin embargo, si el cliente se encuentra fuera de Kenia, es posible que el IVA no sea aplicable. Es importante tener en cuenta la ubicación del cliente y consultar con profesionales fiscales para determinar el tratamiento correcto del IVA.

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