Tasa de impuestos por región Costa de Marfil

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Impuesto sobre las ventas de SaaS en Costa de Marfil: una guía completa para empresas

Costa de Marfil, situada en África Occidental, funciona bajo un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) establecido en 1998 para generar ingresos e impulsar el crecimiento económico. La tasa estándar de IVA para bienes y servicios, incluido el Software como Servicio (SaaS), se establece en el 18%. Actualmente, no existen tipos reducidos de IVA ni exenciones aplicables específicamente a los servicios digitales como SaaS. Las empresas deben cumplir con las frecuencias de presentación y los plazos de pago establecidos para garantizar el cumplimiento. Por ejemplo, las empresas con una facturación superior a 500 millones de francos CFA están obligadas a presentar declaraciones de IVA mensualmente, mientras que las que tienen una facturación inferior a este umbral lo hacen trimestralmente. El plazo de pago vence el día 20 del mes siguiente al período contable.

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Costa de Marfil

Costa de Marfil adoptó un sistema de IVA en 1998 para mejorar la generación de ingresos y apoyar el desarrollo económico.

Enlace oficial del gobierno: Direction Générale des Impôts

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ningún bien o servicio digital específico tiene un impuesto reducido en Costa de Marfil

Categorías de productos exentos

Ningún bien o servicio digital específico está exento en Costa de Marfil

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

No está claro

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Las empresas que no son residentes pero tienen un establecimiento permanente en Costa de Marfil están obligadas a registrarse para el IVA. Para ello, deben presentar una solicitud específica al jefe de la autoridad fiscal.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Redes sociales;
Aplicaciones móviles, videojuegos y juegos en línea;
Licencias de software, actualizaciones y complementos, incluidos filtros y firewalls para sitios web;
Servicios de motores de búsqueda;
Retransmisiones por Internet y seminarios web;
Anuncios en línea y marketing de afiliación;
Citas;
Software basado en la nube y productos como servicio, como Software como Servicio (SaaS), Plataforma como Servicio (PaaS) e Infraestructura como Servicio (IaaS);
Libros electrónicos, imágenes, películas y videos.

Sanciones

Se aplican sanciones por registro tardío, pagos y presentación fuera de plazo, errores en las declaraciones de IVA presentadas, cualquier tipo de fraude, y los directores de las empresas también pueden ser considerados personalmente responsables de los errores y omisiones en las declaraciones de IVA.

Umbral de registro

200 millones de francos CFA 332.000 USD

Frecuencia de presentación

Mensual: facturación superior a 500 millones de francos CFA
Trimestral: facturación inferior a 500 millones de francos CFA

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al período contable

Requisitos de facturación electrónica

No especificado

Mantenimiento de registros

Las empresas no residentes que presten servicios digitales en Costa de Marfil están obligadas a conservar sus documentos contables, incluidas las facturas, los registros contables, los documentos legales, etc., durante un período de 6 años. Estos documentos deben ser almacenados y deben estar accesibles para su inspección a solicitud de las autoridades fiscales de Costa de Marfil.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Requisitos de cumplimiento y conservación de registros para empresas SaaS

Las empresas no residentes que ofrecen servicios SaaS en Costa de Marfil se enfrentan a requisitos específicos de conservación de registros. Estas empresas deben mantener meticulosamente los documentos contables, incluyendo facturas, registros contables, documentos legales y otros materiales relevantes, durante un período de 6 años. Esta información debe estar fácilmente accesible para una posible inspección por parte de las autoridades fiscales marfileñas. Si bien la facturación electrónica aún no es obligatoria, la adopción de esta práctica puede agilizar el proceso de cumplimiento y garantizar un mantenimiento preciso de los registros. Se recomienda encarecidamente consultar con profesionales fiscales experimentados para navegar por las complejidades de las regulaciones del IVA marfileño y garantizar el cumplimiento de todos los requisitos.

Soporte multidivisa

Mejores prácticas para gestionar el IVA de SaaS en Costa de Marfil

Para las empresas que operan en el mercado SaaS de Costa de Marfil, es crucial mantenerse informado sobre las regulaciones del IVA e implementar medidas proactivas. Consultar regularmente las fuentes oficiales y buscar la orientación de expertos profesionales en impuestos puede ayudar a las empresas a evitar posibles sanciones y garantizar el cumplimiento. Además, la adopción de soluciones como el software de impuestos automatizado puede agilizar los cálculos, la presentación y la declaración del IVA, haciendo que el proceso sea más eficiente y menos propenso a errores. También es aconsejable mantener una comunicación abierta con los clientes con respecto a cualquier posible implicación del IVA en sus suscripciones SaaS, garantizando la transparencia y la claridad.

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