Tasa de impuestos por región Dinamarca

Selecciona una región

El panorama del IVA de SaaS en Dinamarca: guía esencial de cumplimiento para empresas

Las empresas de SaaS en Dinamarca están sujetas al sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) de la Unión Europea, que ha estado en vigor desde 1967. La tasa estándar de IVA en Dinamarca es del 25%, aplicable a la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS. Ciertos materiales educativos pueden estar exentos del IVA. A diferencia de otros estados miembros de la UE, no existe una tasa de IVA reducida en Dinamarca. Las empresas deben presentar declaraciones de IVA trimestral o semestralmente, y la fecha límite de pago es dentro de los 20 días posteriores al final del trimestre. El mantenimiento preciso de registros es crucial, y las empresas deben conservar copias digitales de facturas y recibos durante 10 años a partir de la fecha de prestación del servicio. Además, Dinamarca exige la facturación electrónica para el cumplimiento del IVA. Al comprender estas regulaciones y adoptar las mejores prácticas, como consultar a profesionales fiscales y utilizar soluciones de facturación electrónica, las empresas de SaaS pueden navegar por el panorama del IVA de Dinamarca de manera eficiente.

Dinamarca

Dinamarca adoptó el sistema de IVA de la UE en 1967, centrándose en mantener una administración tributaria sólida y eficiente.

Enlace oficial del gobierno: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales específicos con impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

Algunos materiales educativos pueden estar exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Las personas sujetas a impuestos deben registrarse a través del portal del Gobierno utilizando “E-tax for businesses” (“TastSelv Erhverv”). La siguiente información debe proporcionarse a la Autoridad Tributaria al registrarse:

Para personas sujetas a impuestos registradas fuera de la Unión Europea (esquema no perteneciente a la Unión):

Información completa de la empresa: nombre de la empresa, nombre comercial (si corresponde), dirección postal completa, dirección de correo electrónico, sitio web, nombre y número de teléfono de la persona de contacto.
Número de identificación fiscal (si corresponde).
País donde la persona sujeta a impuestos tiene su lugar de establecimiento.
Número internacional de cuenta bancaria (IBAN) y BIC.
Una declaración electrónica que acredite que la persona sujeta a impuestos no está registrada a efectos del IVA dentro de la Unión.
Fecha de inicio de la utilización del régimen.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los libros electrónicos, las imágenes, las películas y los vídeos, ya sean adquiridos en plataformas como Shopify o a los que se acceda a través de servicios como Amazon Prime, se clasifican como “productos de audio, visuales o audiovisuales” en los materiales fiscales.
Música descargable y en streaming, ya sea comprando un MP3 o utilizando servicios de música.
Software basado en la nube y productos como servicio, incluidos Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) e Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Sitios web, servicios de alojamiento y proveedores de servicios de Internet.
Anuncios online y marketing de afiliación.

Sanciones

Si no se presenta la declaración, se estimará el importe adeudado, lo que dará lugar a una multa de 800 DKK y a una tasa de recordatorio de 65 DKK. Además, se devengarán intereses desde la fecha de vencimiento del pago hasta que se abone el importe. Esto también se aplica a las tasas.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral/Semestral

Fecha límite de presentación

Dentro de los 20 días siguientes a la finalización del trimestre

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Debe conservar los registros de sus actividades durante al menos 10 años a partir del final del año en que se prestó el servicio. Si se le solicita, debe proporcionar copias digitales.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Comprensión de las obligaciones de IVA para empresas SaaS

Para garantizar el cumplimiento y evitar posibles sanciones, es fundamental que las empresas SaaS comprendan sus obligaciones específicas de IVA en función de la ubicación del cliente. Para las empresas que venden a clientes dentro de la UE, puede aplicarse el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, en el que el cliente es responsable de la contabilidad del IVA. Sin embargo, cuando se vende a clientes fuera de la UE, el lugar de suministro determina el tipo de IVA aplicable. En tales casos, las empresas pueden necesitar registrarse para el IVA en el país del cliente si las ventas superan un umbral específico. Consultar con profesionales fiscales puede proporcionar una orientación valiosa para navegar por estas complejidades y garantizar un tratamiento preciso del IVA.

Estrategias para gestionar el cumplimiento del IVA de SaaS en múltiples regiones

Gestionar el cumplimiento del IVA de SaaS en diferentes regiones puede ser complejo. Las empresas pueden optar por el registro de IVA en todas las jurisdicciones relevantes o utilizar esquemas de exención de IVA cuando corresponda. Además, la automatización de los cálculos de impuestos y la adopción de soluciones de facturación electrónica pueden agilizar los procesos de cumplimiento y reducir los errores. Al gestionar de forma proactiva las obligaciones de IVA y buscar asistencia profesional cuando sea necesario, las empresas SaaS pueden garantizar operaciones sin problemas y mantener la satisfacción del cliente.

¿Cuáles son las consideraciones clave para el IVA de SaaS en Dinamarca?

Las consideraciones clave para el IVA de SaaS en Dinamarca incluyen el tipo de IVA estándar del 25%, la falta de un tipo reducido, los requisitos de presentación trimestral o semestral y el plazo de pago de 20 días. La facturación electrónica es obligatoria y las empresas deben conservar los registros digitales durante 10 años.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones de IVA para las empresas SaaS?

La ubicación del cliente determina el tipo de IVA aplicable y los requisitos de presentación. El mecanismo de inversión del sujeto pasivo puede aplicarse dentro de la UE, mientras que las ventas fuera de la UE pueden requerir el registro del IVA en el país del cliente si se supera un umbral específico.
¿Qué mejores prácticas se pueden adoptar para gestionar el cumplimiento del IVA de SaaS?

Las mejores prácticas incluyen consultar a profesionales fiscales, comprender las obligaciones específicas de IVA según la ubicación del cliente, automatizar los cálculos de impuestos y adoptar soluciones de facturación electrónica.

¿Listo para comenzar?

Hemos estado donde usted está. Compartamos nuestros 18 años de experiencia y hagamos realidad sus sueños globales.

Habla con un experto