Belastingtarief per regio Spanje

Selecteer regio

Inzicht in SaaS-omzetbelasting in Spanje: een uitgebreide gids voor bedrijven

In Spanje is de verkoop van software as a service (SaaS) onderworpen aan belasting over de toegevoegde waarde (btw), volgens het EU-btw-stelsel dat in 1986 is ingevoerd. Het standaard btw-tarief voor SaaS in Spanje is 21%, van toepassing op de meeste digitale diensten. Een verlaagd tarief van 10% is van toepassing op bepaalde onderwijsdiensten, hoewel hieraan specifieke voorwaarden kunnen zijn verbonden.

Spanje

Spanje heeft in 1986 het EU-btw-stelsel ingevoerd om zijn belastingkader in lijn te brengen met de Europese regelgeving.

Officiële overheidslink: Agencia Tributaria

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books, elektronische publicaties en online onderwijsdiensten

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen zijn vrijgesteld als ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Stappen voor registratie voor btw-MOSS in Spanje:

Vraag een individuele identificatiecode aan. Stuur een e-mail naar de Spaanse belastingdienst en vraag uw identificatiecode aan;
De instantie stuurt u uw code per e-mail en geeft u specifieke instructies voor het verkrijgen van een certificaat;
Vul formulier 034 in, de versie met de titel «Systeem buiten de Unie»;
Ga naar het Spaanse belastingportaal.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of deze zijn gekocht bij Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Netflix, vallen onder de belastingcategorie “Audio-, visuele of audiovisuele producten”.

Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van services zoals SoundCloud of Spotify, wordt gecategoriseerd als audioproducten.

Cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS).

Websites, websitehostingdiensten en internetproviders.

Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Te laat indienen van btw-aangiften:

Geen voorafgaand verzoek: Als u te laat indient zonder een voorafgaand verzoek van de belastingdienst, bedraagt de boete 5% van de verschuldigde btw, met een minimum van € 300 en een maximum van € 6.000 per kwartaal.
Met voorafgaand verzoek: Als u te laat indient na een verzoek van de belastingdienst, wordt de boete verhoogd tot 10% van de verschuldigde btw, met dezelfde minimum- en maximumbedragen.
Onjuiste of onvolledige informatie: Als u onjuiste of onvolledige informatie verstrekt op uw btw-aangifte, kunt u een boete krijgen van 1% van het onjuiste bedrag, met een minimum van € 150 en een maximum van € 6.000.
Te late betaling van btw:

Rente: Over te late btw-betalingen wordt rente in rekening gebracht, die kan oplopen tot 5% per maand dat de betaling te laat is.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

20 april, voor het eerste kwartaal dat eindigt op 31 maart;
20 juli, voor het tweede kwartaal dat eindigt op 30 juni;
20 oktober, voor het derde kwartaal dat eindigt op 30 september;
20 januari, voor het vierde kwartaal dat eindigt op 31 december.

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

Er moeten gegevens van voltooide transacties worden bewaard om de juistheid van belastingaangiften en -betalingen te controleren. Deze gegevens moeten op verzoek elektronisch toegankelijk zijn voor de Spaanse belastingdienst of de bevoegde centrale autoriteit van andere EU-lidstaten. De bewaartermijn voor deze gegevens bedraagt tien jaar.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Belangrijkste vereisten voor btw-naleving van SaaS in Spanje

Naleving van de btw-regelgeving voor SaaS in Spanje brengt verschillende belangrijke vereisten met zich mee. Bedrijven moeten elk kwartaal btw-aangifte doen en betalen. De deadlines voor deze betalingen zijn als volgt: 20 april voor het eerste kwartaal (eindigend op 31 maart), 20 juli voor het tweede kwartaal (eindigend op 30 juni), 20 oktober voor het derde kwartaal (eindigend op 30 september) en 20 januari voor het vierde kwartaal (eindigend op 31 december).

Daarnaast moeten bedrijven gedurende tien jaar nauwgezet gegevens van hun transacties bewaren en ervoor zorgen dat deze gegevens elektronisch toegankelijk zijn voor de Spaanse belastingdienst of andere relevante EU-autoriteiten.

Best Practices voor SaaS btw-beheer in Spanje

Om SaaS-btw in Spanje effectief te beheren, dienen bedrijven robuuste systemen te implementeren voor het volgen van verkopen en het berekenen van belastingen. Het gebruik van e-facturatie wordt sterk aanbevolen, omdat het het proces stroomlijnt en het risico op fouten vermindert. Het is ook van cruciaal belang om professioneel advies in te winnen bij belastingadviseurs om te zorgen voor een volledig begrip van en naleving van de regelgeving.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert