Steuersatz nach Region Aserbaidschan

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Einführung in die Umsatzsteuer (VAT) für SaaS in Aserbaidschan

Das 1992 eingeführte aserbaidschanische Mehrwertsteuersystem (VAT) spielte eine entscheidende Rolle bei der Modernisierung des Steuerwesens des Landes und der Förderung der finanziellen Transparenz. Der Standardsteuersatz in Aserbaidschan beträgt 18 % und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich Software as a Service (SaaS). Dieser umfassende Leitfaden befasst sich mit den Feinheiten der Umsatzsteuer für SaaS in Aserbaidschan und liefert wichtige Informationen für Unternehmen, die in diesem dynamischen Markt tätig sind.

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Aserbaidschan

Aserbaidschan führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, das auf die Modernisierung des Steuersystems und die Erhöhung der Transparenz abzielte.

Offizieller Link der Regierung: Finanzministerium

18.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

0.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Kein spezifischer ermäßigter Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Einige digitale Lehrmaterialien können möglicherweise befreit sein (Details müssen später noch einmal überprüft werden).

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit im Land

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Herunterladbare Software, Streaming-Dienste, E-Books, Online-Kurse und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen.

Strafen

Bei verspäteter Registrierung, Einreichung und Nichteinhaltung der Umsatzsteuerpflichten können Strafen verhängt werden, einschließlich Geldstrafen und Zinsen auf nicht gezahlte Mehrwertsteuer.

Registrierungsschwelle

200.000 AZN 

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

Die E-Rechnungsstellung ist für umsatzsteuerregistrierte Ansässige seit 2017 (taxes.gov.az) verpflichtend, obwohl nicht ansässige digitale Anbieter von der Ausstellung von E-Rechnungen befreit sind.

Anleitungen: Aserbaidschan SaaS-Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Im November 2023 veröffentlichte die Regierung Aserbaidschans die Durchführungsbestimmungen bezüglich der Anforderung für Nichtansässige, sich für die Mehrwertsteuer auf den Verkauf digitaler Dienstleistungen an Endverbraucher in Aserbaidschan zu registrieren und diese zu erheben, unabhängig vom Umsatzbetrag.

 

Die Steuerbehörde Aserbaidschans erwägt, Änderungen an den Mehrwertsteuerregeln für den Verkauf digitaler Dienstleistungen durch Nichtansässige zu empfehlen, mit Wirkung zum 1. Januar 2026.

 

Wichtige Änderungen würden den expliziten Ausschluss von Business-to-Business-Transaktionen aus den Regeln, die Einführung einer obligatorischen Mehrwertsteuerregistrierung mit einer Übergangsfrist von sechs Monaten, die Verlagerung der Berichtspflichten von monatlich auf vierteljährlich und die Bereitstellung zusätzlicher Klarstellungen zur Bewältigung von Implementierungsschwierigkeiten umfassen. Für allgemeine inländische Unternehmen beträgt der Schwellenwert 200.000 AZN.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Nichtansässige registrieren sich über das elektronische Portal des State Tax Service (STS), das speziell für den E-Commerce vorgesehen ist. Für rein digitale Anbieter ist keine lokale juristische Person oder physische Präsenz erforderlich.

 

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine TIN (Taxpayer Identification Number) wird vom State Tax Service unter dem Ministry of Economy nach erfolgreicher elektronischer Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Gemäß den steuerlichen Rahmenbedingungen beträgt der Mehrwertsteuer-Standardsatz in Aserbaidschan 18 %. 

 

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Ziehen Sie zur Berechnung Ihres Steuerbetrags die folgende Formel in Betracht: 

MwSt. = Nettopreis x 18,00 %

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nichtansässige Verkäufer müssen 18 % VAT zum Zeitpunkt des Verkaufs von aserbaidschanischen Privatpersonen einziehen. Der Standort wird durch IP-Adresse, Bankkarten-BIN oder Telefonvorwahl bestimmt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer wird nicht vom Verkäufer erhoben; der Käufer berücksichtigt sie per Reverse Charge. Sie müssen die TIN des Käufers überprüfen.

 

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Für B2C ist eine vereinfachte elektronische Quittung ausreichend.
Für B2B muss eine Steuerrechnung Folgendes enthalten:

 

  • Name/Adresse des Lieferanten
  • TIN des Käufers
  • Rechnungsdatum
  • Fortlaufende Nummer
  • Beschreibung der SaaS-Dienstleistung
  • Währung (AZN)
  • Nettobetrag
  • MwSt.-Satz/Betrag.

Hinweis: Lokale Regeln legen ihren Schwerpunkt eher auf die Meldung über das Steuerportal

Schritt: 1 Meldeintervall

Monatlich.

Schritt: 2 Abgabefrist

Spätestens am 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum (z.B. ist die Meldung für Januar am 20. Februar fällig).

Schritt: 3 Einreichung

Einreichungen erfolgen über das Internet-Steuerverwaltungsportal (e-taxes.gov.az). Zahlungen müssen in AZN per Banküberweisung an den Staatshaushalt geleistet werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen für mindestens 5 Jahre aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und fiskalische Vertretung in Aserbaidschan kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischer Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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