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Mehrwertsteuer auf SaaS in Armenien: Ein umfassender Leitfaden

Armenien hat 1998 ein Mehrwertsteuersystem (VAT) eingeführt, das auf internationalen Praktiken basiert und eine verbesserte Steuererhebung zum Ziel hat. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Besonderheiten der Mehrwertsteuer auf SaaS in Armenien und vermittelt Unternehmen das Wissen und die Instrumente, die sie für die Einhaltung der Vorschriften benötigen. Wir werden den aktuellen Mehrwertsteuersatz, Ausnahmen, Einreichungsvorschriften, Anforderungen an die Buchführung und bewährte Verfahren für eine effiziente Verwaltung Ihrer SaaS-Steuerschulden untersuchen.

Armenien

Armenien führte 1998 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuererhebung zu verbessern und sich an internationale Praktiken anzupassen.

Offizieller Link der Regierung: Staatliches Komitee für Staatseinnahmen

20.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

10.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Kein spezifischer ermäßigter Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungskategorien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Nachdem der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Sobald der Schwellenwert überschritten ist, stellen Sie die erforderlichen Dokumente zusammen, darunter das Antragsformular für die Mehrwertsteuerregistrierung, die Gründungsurkunde oder Gewerbeanmeldung, eine Kopie des Steueridentifikationsdokuments, einen Nachweis über die Geschäftstätigkeit in Armenien (z. B. Verträge und Rechnungen) und ein Dokument zur Bestätigung Ihrer Geschäftsadresse. Füllen Sie den Antrag auf Mehrwertsteuerregistrierung korrekt aus und reichen Sie ihn zusammen mit den Unterlagen persönlich oder online beim armenischen Staatlichen Steuerausschuss (SRC) ein. Warten Sie auf die Bestätigung, während der SRC Ihren Antrag prüft, wobei die Bearbeitungszeiten variieren können. Nach der Genehmigung erhalten Sie Ihre Mehrwertsteuerregistrierungsbescheinigung mit Ihrer Mehrwertsteuernummer. Stellen Sie nach der Registrierung sicher, dass Sie die Anforderungen an die Einreichung der Mehrwertsteuer einhalten, und führen Sie Aufzeichnungen über Ihre Transaktionen.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Zu den digitalen Produkten gehören E-Books, Bilder, Filme und Videos (z. B. von Shopify oder Netflix), herunterladbare Musik und Musik-Streaming (z. B. MP3s von SoundCloud oder Spotify), Cloud-basierte Software und As-a-Service-Produkte (SaaS, PaaS, IaaS), Website- und Hosting-Dienste, Internetdienstanbieter, Online-Werbung und Einnahmen aus Affiliate-Marketing, die im Rahmen der digitalen Steuerpolitik steuerpflichtig sein können.

Strafen

Die Nichtregistrierung kann Geldstrafen nach sich ziehen, deren Höhe vom Grad der Nichteinhaltung und der Höhe der geschuldeten Steuer abhängt, sowie rechtliche Konsequenzen, die zu Klagen und zusätzlichen Verwaltungsstrafen führen können.

Registrierungsschwelle

AMD 115 Millionen 297K USD

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Monats, der auf das vierteljährliche Berichtszeitraum folgt.

E-Rechnungsanforderungen

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Für einen Zeitraum von mindestens 5 Jahren müssen Umsatzaufzeichnungen, Einkaufsbelege, Steuererklärungen, Finanzunterlagen und unterstützende Dokumente wie Verträge und Zahlungsnachweise aufbewahrt werden.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Die Umsatzsteuerlandschaft verstehen: Steuersätze, Einreichung und Aufzeichnungen

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer für SaaS und andere digitale Dienstleistungen in Armenien beträgt derzeit 20 %. Es ist wichtig zu beachten, dass derzeit keine Kategorien von digitalen Gütern oder Dienstleistungen von der Mehrwertsteuer befreit sind. Unternehmen sind verpflichtet, vierteljährlich Umsatzsteuererklärungen einzureichen, wobei die Zahlungsfrist der 20. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats ist. Darüber hinaus sind Unternehmen verpflichtet, ordnungsgemäße Aufzeichnungen für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren aufzubewahren. Zu diesen Aufzeichnungen gehören Verkaufs- und Einkaufsaufzeichnungen, Steuererklärungen, Finanzunterlagen sowie unterstützende Dokumente wie Verträge und Zahlungsnachweise.

Optimierung der Compliance: E-Rechnung und Expertenberatung

Um Ihren Compliance-Prozess zu optimieren und Genauigkeit zu gewährleisten, sollten Sie die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung in Erwägung ziehen. Armenien schreibt die elektronische Rechnungsstellung vor, was sie zu einer Voraussetzung für die Einhaltung der Mehrwertsteuer macht. Darüber hinaus wird dringend empfohlen, erfahrene Steuerberater hinzuzuziehen. Sie können wertvolle Hinweise zur Bewältigung der komplexen Umsatzsteuerbestimmungen für SaaS geben und sicherstellen, dass Ihr Unternehmen die Vorschriften einhält und mögliche Strafen vermeidet.

Was sind die Grundlagen der Umsatzsteuer für SaaS für Unternehmen in Armenien?

Das armenische Mehrwertsteuersystem sieht einen Standardsatz von 20 % auf SaaS und andere digitale Dienstleistungen vor. Derzeit gibt es keine Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungen. Die Abgabe der Umsatzsteuererklärungen ist vierteljährlich erforderlich, wobei die Zahlungen am 20. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats fällig sind. Die Führung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen über einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren ist von entscheidender Bedeutung, einschließlich Verkaufs- und Einkaufsaufzeichnungen, Steuererklärungen, Finanzdokumenten sowie unterstützender Verträge oder Zahlungsnachweise.
Wie können SaaS-Unternehmen die Umsatzsteuervorschriften in verschiedenen Regionen einhalten?

Effektives Compliance-Management durch:

Informationsbeschaffung über die spezifischen Mehrwertsteuersätze und -vorschriften in jeder Region.

Einsatz automatisierter Steuersoftware.

Zusammenarbeit mit einem erfahrenen internationalen Mehrwertsteuerexperten.
Wie wirkt sich der Standort des Kunden auf die Mehrwertsteuerpflicht beim Verkauf von SaaS in Armenien aus?

Für Kunden in Armenien berechnen Sie die 20%ige Mehrwertsteuer. Für Kunden außerhalb Armeniens können Sie möglicherweise davon befreit sein, abhängig von Ihrem Unternehmen, dem Standort des Kunden und der erbrachten Dienstleistung.

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