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Die Mehrwertsteuer in Angola verstehen: Wichtige Punkte für Unternehmen

Angola hat 2019 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt. Dieses System ersetzte die frühere Umsatzsteuer und zielte darauf ab, die Steuerverwaltung zu vereinfachen und die Staatseinnahmen zu erhöhen. Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Angola beträgt 14 % und gilt für SaaS und die meisten digitalen Dienstleistungen. Unternehmen, die in Angola tätig sind, müssen die Mehrwertsteuervorschriften einhalten, indem sie sich für die Steuer registrieren lassen, den entsprechenden Satz auf steuerpflichtige Lieferungen berechnen und monatlich Mehrwertsteuererklärungen abgeben. Die Frist für die Zahlung der Mehrwertsteuer ist das Ende des auf die Transaktion folgenden Monats. Es ist von entscheidender Bedeutung, Aufzeichnungen wie Rechnungen, Mehrwertsteuererklärungen und Buchhaltungsunterlagen für einen Zeitraum von 5 bis 10 Jahren für Prüfungszwecke aufzubewahren.

Angola

Angola führte 2019 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerverwaltung zu vereinfachen und die Staatseinnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Agência Geral Tributária

14.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Kein spezifischer ermäßigter Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

E-Books sind ausgenommen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Innerhalb von 30 Tagen nach Aufnahme der Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Keine spezifischen Informationen gefunden

Registrierungsverfahren

Beantragung einer Steuernummer bei der AGT (General Tax Administration)
Bestellung eines steuerlichen Vertreters, der gesamtschuldnerisch für die Umsatzsteuer haftet
Einreichung der erforderlichen Dokumente und Informationen über das Unternehmen
Erhalt der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer von der AGT
Einhaltung aller umsatzsteuerlichen Pflichten

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS und Cloud-basierte Software, Download- und Streaming-Medien, Apps, Dating- und Mitgliederseiten, E-Learning, Gaming sowie Online-Speicher und -Software gehören zu den angebotenen digitalen Diensten.

Strafen

Verspätete Abgabe von Umsatzsteuererklärungen oder elektronischen Umsatzsteuererklärungen und allgemeine Nichteinhaltung (z. B. Nichtführung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen oder falsche Umsatzsteuerberichterstattung)

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Die Umsatzsteuer muss bis zum Ende des Folgemonats für die im Vormonat getätigten Umsätze abgeführt werden.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht spezifiziert

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Art der Dokumente: Rechnungen, Umsatzsteuererklärungen und Buchhaltungsunterlagen

Aufbewahrungsfrist: Die Aufzeichnungen müssen zwischen 5 und 10 Jahren aufbewahrt werden.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Angolas Umsatzsteuersystem: Ausnahmen, E-Invoicing und Reverse Charge

In Bezug auf bestimmte Umsatzsteuerkategorien sind E-Books in Angola von der Umsatzsteuer befreit. Unternehmen sollten sich an die Steuerbehörden wenden, um eine vollständige Liste der von der Umsatzsteuer befreiten Waren und Dienstleistungen zu erhalten. Es ist wichtig, für alle angebotenen Waren und Dienstleistungen eine korrekte umsatzsteuerliche Klassifizierung sicherzustellen. Obwohl die elektronische Rechnungsstellung in Angola nicht obligatorisch ist, wird sie dringend empfohlen, um die Effizienz zu verbessern und die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Unternehmen, die an Kunden in Angola verkaufen, sollten sich der Reverse-Charge-Mechanismen bewusst sein, die je nach Umsatzsteuerregistrierung des Kunden Anwendung finden können.

Umsatzsteuerkonformität für Unternehmen mit mehreren Gerichtsbarkeiten

Für Unternehmen, die in mehreren Rechtsräumen tätig sind, ist es ratsam, sich von Steuerexperten beraten zu lassen, um die Einhaltung der lokalen Umsatzsteuerbestimmungen zu gewährleisten und potenzielle Risiken oder Strafen zu vermeiden. Die Führung genauer Aufzeichnungen und die Einholung professioneller Beratung können Unternehmen helfen, die Komplexität der Umsatzsteuer erfolgreich zu bewältigen. Die kontinuierliche Überwachung von Änderungen der Umsatzsteuerbestimmungen ist ebenfalls entscheidend, um die Konformität zu gewährleisten und die Strategien entsprechend anzupassen.

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