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Implicaciones del GST para las empresas de SaaS en la India

Las empresas en India que ofrecen Software como Servicio (SaaS) están sujetas al Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) a una tasa estándar del 18%. Este impuesto se aplica al suministro de servicios digitales, incluido SaaS, a clientes ubicados en India. El GST se implementó en 2017 y reemplazó el régimen anterior del Impuesto al Valor Agregado (IVA), simplificando la tributación y mejorando el cumplimiento. Es crucial que las empresas SaaS comprendan y cumplan con las regulaciones GST relevantes para evitar sanciones y garantizar operaciones sin problemas.

India

India implementó el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en 2017 para optimizar la tributación y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Consejo del Impuesto sobre Bienes y Servicios

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

5.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay tasas impositivas reducidas específicas para bienes y servicios digitales en India

Categorías de productos exentos

No existen exenciones específicas para bienes y servicios digitales en India

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas deben registrarse antes del inicio de las actividades sujetas a impuestos

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Las empresas deben completar un único registro utilizando el formulario GST REG-10.

Por lo general, se necesitan entre 5 y 10 días hábiles para obtener un Certificado GST.

Los comerciantes electrónicos tienen la opción de designar a un agente fiscal para que se encargue de todas las obligaciones GST en su nombre.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Suministro de sitios web, alojamiento web, mantenimiento a distancia de programas y equipos;
Suministro de software y su actualización;
Suministro de imágenes, texto e información y puesta a disposición de bases de datos;
Suministro de música, películas y juegos, incluidos los juegos de azar y apuestas, y de retransmisiones y eventos políticos, culturales, artísticos, deportivos, científicos y de entretenimiento;
Educación a distancia.

Sanciones

No obtener el registro puede resultar en una multa de INR 20 000 (aproximadamente 240 USD).

La falta de pago de impuestos, los pagos de impuestos incompletos, los reembolsos inexactos o el uso indebido del crédito fiscal pueden conllevar una multa de INR 20 000 (aproximadamente 240 USD) o el 10 % del impuesto adeudado, lo que sea mayor. Además, la presentación tardía de las declaraciones periódicas conlleva una multa diaria, con un límite máximo de INR 10 000.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al que corresponde la declaración

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros del impuesto sobre la renta y del GST durante al menos 6 años

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Requisitos clave de cumplimiento del GST para empresas SaaS en India

El cumplimiento del GST en el contexto del SaaS requiere que las empresas se registren en el GST si su volumen de negocios supera el límite establecido. También deben presentar las declaraciones del GST electrónicamente de forma mensual, a más tardar el día 20 del mes siguiente al período impositivo. Además, las empresas deben conservar los registros pertinentes, incluidos los del impuesto sobre la renta y del GST, durante al menos seis años. La facturación electrónica es obligatoria para las empresas con un volumen de negocios que supere un umbral específico, lo que agiliza aún más el proceso de facturación y garantiza el cumplimiento.

Información sobre la gestión del IVA en SaaS

La gestión eficaz del IVA para SaaS implica comprender la ubicación del cliente. Si el cliente se encuentra en la India, se aplica el tipo estándar del 18% del GST. Sin embargo, si el cliente se encuentra fuera de la India, pueden entrar en juego las reglas de lugar de suministro y otras consideraciones fiscales internacionales. Se recomienda encarecidamente consultar con profesionales fiscales especializados en SaaS y servicios digitales para garantizar una comprensión y gestión precisas del cumplimiento del GST, minimizando los riesgos y maximizando la eficiencia operativa.

¿Cuál es la tasa actual del impuesto sobre las ventas de SaaS en la India?

La tasa estándar actual del impuesto sobre las ventas (GST) aplicable a SaaS y otros servicios digitales en la India es del 18%.
¿Con qué frecuencia deben las empresas de SaaS presentar las declaraciones del GST en la India?

Las empresas de SaaS en la India deben presentar las declaraciones del GST mensualmente, a más tardar el día 20 del mes siguiente al período impositivo.
¿Es obligatoria la facturación electrónica para las empresas de SaaS en la India?

Sí, la facturación electrónica es obligatoria para las empresas de SaaS en la India si su volumen de negocios supera el umbral especificado. Este requisito tiene como objetivo agilizar el proceso de facturación y mejorar el cumplimiento.

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