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IVA de SaaS en los Emiratos Árabes Unidos: una descripción general completa

Emiratos Árabes Unidos ha implementado un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA), que se aplica a la venta de productos y servicios SaaS. La tasa estándar de IVA en los Emiratos Árabes Unidos es del 5.0%. En 2018, los Emiratos Árabes Unidos adoptaron un sistema de IVA como parte de una estrategia más amplia de diversificación económica. Los objetivos principales del sistema de IVA incluyen generar nuevas fuentes de ingresos para el gobierno, reducir la dependencia del petróleo y el gas, y mejorar la competitividad de los Emiratos Árabes Unidos en el mercado global.

Emiratos Árabes Unidos

Emiratos Árabes Unidos adoptó un sistema de IVA en 2018 para diversificar su economía y mejorar las finanzas públicas.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad Tributaria Federal

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ciertos servicios educativos para guarderías, preescolares, escuelas e instituciones de educación superior de propiedad del gobierno están exentos de impuestos.

Categorías de productos exentos

Algunos servicios educativos pueden estar exentos.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro debe realizarse antes de la primera venta.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para enviar la solicitud de registro en línea, debe crear una cuenta en el portal, completar un cuestionario y adjuntar los documentos necesarios.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Prestación de servicios de nombres de dominio, alojamiento web y mantenimiento remoto de software y equipos.
Suministro y actualización de software.
Acceso a imágenes, texto e información proporcionados electrónicamente, incluyendo fotos, protectores de pantalla, libros electrónicos y otros documentos y archivos electrónicos.
Suministro bajo demanda de música, películas y juegos.
Suministro de revistas electrónicas.
Suministro de espacio publicitario en sitios web y derechos asociados.
Acceso a transmisiones políticas, culturales, artísticas, deportivas, científicas, educativas o de entretenimiento, incluidas las transmisiones de eventos.
Transmisión en vivo por Internet.
Servicios de aprendizaje a distancia.
Servicios similares con propósitos y funciones equivalentes.

Sanciones

Se aplica una multa del 2% sobre cualquier monto de impuestos no pagados. Además, se cobra una multa mensual del 4% a partir de un mes después de la fecha de vencimiento original y continúa en la misma fecha de cada mes posterior.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Dentro de los 28 días posteriores al final del período impositivo

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio, previsto para julio de 2025

Mantenimiento de registros

Todos los registros deben conservarse durante al menos 5 años. Esto incluye las cuentas anuales y cualquier información adicional necesaria para verificar las entradas. Debe conservar los libros mayores generales, los libros diarios de compras, las facturas y notas de crédito emitidas y recibidas, los libros de IVA, los cálculos del IVA, los ajustes y los registros de suministros, exportaciones e importaciones. Estos documentos deben estar fácilmente disponibles para su presentación a la FTA en caso de una auditoría del IVA.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Preparación para el registro, la declaración, los registros y la facturación electrónica

Las empresas que venden productos y servicios SaaS en los Emiratos Árabes Unidos deben cumplir con las regulaciones del IVA, lo que incluye registrarse para el IVA, cobrar el IVA a la tasa aplicable, presentar declaraciones del IVA y mantener registros adecuados. Las declaraciones de IVA generalmente se presentan mensualmente, y los pagos del IVA vencen dentro de los 28 días posteriores al final del período impositivo. Las empresas deben mantener registros detallados de sus ventas, compras y cálculos del IVA durante al menos cinco años. Aunque aún no es obligatorio, está previsto que la facturación electrónica se implemente en julio de 2025, lo que anima a las empresas a prepararse para la transición.

Asistencia de expertos para el cumplimiento del IVA de SaaS en los Emiratos Árabes Unidos

Para garantizar el cumplimiento de las regulaciones del IVA de los EAU, se recomienda a las empresas que consulten con profesionales de impuestos. Los profesionales de impuestos pueden ayudar a las empresas a comprender sus obligaciones con el IVA, registrarse para el IVA y presentar declaraciones del IVA. También pueden brindar orientación sobre los requisitos de mantenimiento de registros y las mejores prácticas para administrar el cumplimiento del IVA. Al trabajar con un profesional de impuestos, las empresas pueden asegurarse de que están cumpliendo con sus obligaciones de IVA y evitando posibles sanciones.

¿Cuáles son los fundamentos del impuesto sobre las ventas de SaaS para empresas en los Emiratos Árabes Unidos?

Las empresas que venden productos y servicios SaaS en los Emiratos Árabes Unidos deben cobrar el IVA a la tasa estándar del 5,0 %. El registro del IVA es obligatorio para las empresas que superen un umbral de volumen de negocios específico. Las empresas deben presentar declaraciones del IVA mensualmente y realizar los pagos del IVA dentro de los 28 días posteriores al final del período impositivo. Mantener registros adecuados, incluidas facturas y recibos, es crucial para el cumplimiento del IVA. Actualmente, la facturación electrónica no es obligatoria, pero se espera que sea obligatoria en julio de 2025.
¿Cómo pueden las empresas SaaS cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones?

Las empresas SaaS que vendan sus servicios en diferentes regiones deben cumplir con las regulaciones de IVA de cada región. Esto generalmente implica registrarse para el IVA en cada región donde tengan ventas sujetas a impuestos, cobrar la tasa de IVA aplicable y presentar declaraciones de IVA en cada jurisdicción. Las empresas pueden optimizar sus esfuerzos de cumplimiento utilizando software especializado o asociándose con un profesional de impuestos que tenga experiencia en el cumplimiento del IVA internacional.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en los Emiratos Árabes Unidos?

La ubicación del cliente afecta las obligaciones de IVA de una empresa SaaS en los EAU. Si el cliente se encuentra en los Emiratos Árabes Unidos, la empresa debe cobrar el IVA a la tasa estándar del 5,0 %. Sin embargo, si el cliente se encuentra fuera de los Emiratos Árabes Unidos, la empresa puede estar exenta de cobrar el IVA. Las reglas específicas que rigen el tratamiento del IVA en las ventas transfronterizas de SaaS pueden ser complejas y se recomienda consultar con un profesional de impuestos para obtener orientación.

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