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Comprender el impuesto sobre las ventas de SaaS en Uzbekistán: una guía completa para empresas

Uzbekistán adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1992 para agilizar la recaudación de impuestos y fortalecer las finanzas públicas. La tasa estándar de IVA para la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS (Software como servicio), es del 15 %. Sin embargo, ciertas categorías, como los servicios educativos, califican para un IVA reducido del 12 %. Las empresas deben cumplir con requisitos específicos, incluidos los plazos mensuales de presentación y pago, y los mandatos de facturación electrónica. Consultar con profesionales de impuestos puede garantizar un cumplimiento preciso.

Comprender los matices del impuesto sobre las ventas de Uzbekistán es crucial para las empresas SaaS. Esta guía profundiza en los aspectos esenciales y ofrece consejos prácticos para una gestión eficaz.

Imagen de mosaico

Uzbekistán

Uzbekistán implementó un sistema de IVA en 1992 para mejorar el cumplimiento tributario y aumentar los ingresos públicos.

Enlace oficial del gobierno: Comité Estatal de Impuestos

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

12.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ningún bien o servicio digital específico tiene una tasa reducida

Categorías de productos exentos

Los servicios educativos están exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

A más tardar 30 días después de la primera venta

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Para registrarse ante la autoridad fiscal, una entidad legal extranjera debe presentar una solicitud de registro junto con un extracto del registro de entidades legales extranjeras de su país de origen u otro documento que acredite su personalidad jurídica. La solicitud de registro debe presentarse dentro de los 30 días calendario.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Se incluyen la transmisión de música y video, los derechos de uso de software a través de Internet y las aplicaciones y juegos móviles. También cubre servicios de aprendizaje electrónico, libros electrónicos, revistas en línea, periódicos y revistas. Además, incluye Software como servicio (SaaS) y otro software basado en la nube, servicios de almacenamiento y procesamiento de datos y servicios de publicidad en línea. Los sitios web que enumeran bienes y servicios para la venta, los sitios web de subastas, el registro y alojamiento de nombres de dominio de Internet, las traducciones automáticas, los servicios de procesamiento informático y los servicios de consultoría proporcionados por correo electrónico también forman parte de esta lista.

Sanciones

La multa por inscripción tardía al IVA asciende al 5% de los ingresos sujetos a IVA. Esta multa es aplicable desde la fecha límite de inscripción al IVA hasta la fecha real de inscripción. La multa no puede ser inferior a 5 millones de UZS (aproximadamente USD 445).

El representante legal de una entidad jurídica o un contribuyente individual se enfrentarán a sanciones administrativas por presentar las declaraciones de impuestos después de la fecha límite, equivalentes al 20% del monto pagado de menos o pagado con retraso.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 después del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Los registros relevantes deben conservarse durante al menos 3 días

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Facturación electrónica y orientación profesional:

Uzbekistán ha adoptado la facturación electrónica, un sistema moderno que facilita el intercambio eficiente de datos. Las empresas pueden aprovechar las plataformas de facturación electrónica para automatizar los cálculos del IVA y garantizar el cumplimiento. Consultar a profesionales fiscales experimentados puede proporcionar información valiosa y minimizar los riesgos de incumplimiento.

Soporte multidivisa

Recomendaciones prácticas para una gestión eficaz del IVA de SaaS:

Optimice su mantenimiento de registros: Implemente un sistema sólido para organizar y gestionar facturas, recibos y otros documentos relacionados con el IVA. Esto garantizará un acceso sencillo durante las auditorías o las comprobaciones de cumplimiento.
Aproveche la tecnología: Utilice plataformas de facturación electrónica para automatizar los cálculos del IVA y garantizar la precisión. La facturación electrónica simplifica el cumplimiento y reduce los errores manuales.
Manténgase informado: Manténgase al tanto de los cambios en las normativas del IVA y asegúrese de que sus procesos de cumplimiento se actualizan en consecuencia.
Buscar asesoramiento experto: Consultar a profesionales fiscales para obtener orientación sobre asuntos complejos del IVA, garantizando que su empresa opere dentro del marco legal.

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