Taux de taxe par région Géorgie

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La Géorgie a mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2000 pour moderniser son administration fiscale et améliorer la collecte des recettes. Ce système s'applique à tous les biens et services vendus dans le pays, y compris les produits SaaS. Le taux de TVA standard en Géorgie est de 18 %, il est donc crucial pour les entreprises de comprendre leurs obligations en matière de conformité afin d'éviter toute pénalité ou amende. Bien que la Géorgie ne prévoie aucune exonération spécifique pour les biens et services numériques, certaines catégories spécifiques de produits ou services peuvent être soumises à un taux de TVA réduit de 0,0 %.

Géorgie

La Géorgie a mis en œuvre un système de TVA en 2000 pour moderniser son administration fiscale et améliorer la collecte des recettes.

Lien officiel du gouvernement : Service des impôts

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

0.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les services numériques sont généralement soumis au taux de TVA standard de 18 %. Il n'existe actuellement aucun taux réduit spécifique pour les biens et services numériques.

Catégories de produits exonérées

La Géorgie n'accorde aucune exonération spécifique pour les biens et services numériques.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une entreprise non résidente doit s'enregistrer lorsqu'elle fournit des biens ou services taxables en Géorgie.

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Pour s'enregistrer, il est nécessaire de remplir un formulaire spécifique appelé « Formulaire d'enregistrement d'un contribuable étranger » disponible sur le site Web du service des impôts géorgien.

The form requires certain details about your company, such as:

– The country where the company is incorporated for tax purposes;
– The code and description of the company’s activities;
– The tax identification number of the country where the company is established.

Once you have filled out and submitted this form, the Georgian Tax Service will provide instructions to registered digital companies on how to proceed with VAT report submissions.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

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Pénalités

Si vous ne respectez pas la date limite fixée par les lois fiscales de la Géorgie pour la soumission de votre déclaration de revenus ou de votre calcul d'impôt, des pénalités s'appliquent. Voici comment cela fonctionne :

Si vous avez jusqu'à 2 mois de retard, vous serez pénalisé de 5 % de l'impôt dû sur la base de votre déclaration. Toutefois, l'amende totale pour l'ensemble de la période de retard ne peut excéder 30 % de l'impôt dû.
Si vous avez plus de 2 mois de retard, l'amende passe à 10 % de l'impôt dû sur la base de votre déclaration ou de votre calcul d'impôt.
Si votre déclaration d'impôt ou votre calcul d'impôt indique que vous ne devez aucune taxe (zéro), aucune amende n'est imposée en vertu de cette règle.

Seuil d'imposition

Aucun seuil spécifié

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Le 15 du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Non spécifié

Tenue des dossiers

Conservez vos registres comptables pendant une période de trois ans après la fin de l'année au cours de laquelle le service a été fourni. Ceci est nécessaire pour vérifier l'exactitude de votre dette fiscale.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Les entreprises opérant en Géorgie sont tenues de déposer des déclarations de TVA mensuelles et de soumettre le paiement avant le 15 du mois suivant. La tenue de registres comptables précis pendant au moins trois ans après la fin de l'année au cours de laquelle le service a été fourni est essentielle pour garantir la conformité et vérifier la dette fiscale. Bien que la facturation électronique ne soit pas explicitement mandatée par la législation géorgienne, l'adoption de cette pratique peut rationaliser vos processus de tenue de dossiers et de gestion des données. Pour naviguer dans les complexités de la conformité à la TVA SaaS en Géorgie, il est fortement recommandé de consulter un fiscaliste. Ils peuvent fournir des conseils d'experts sur votre situation spécifique et s'assurer que votre entreprise répond à toutes les exigences réglementaires.

Un facteur crucial influençant vos obligations de TVA SaaS en Géorgie est l'emplacement de vos clients. Si vous fournissez des services à des clients en Géorgie, vous êtes généralement tenu de facturer le taux de TVA standard de 18 %. Toutefois, si vos clients sont situés en dehors de la Géorgie mais dans l'Union européenne (UE), vous devrez peut-être envisager le mécanisme d'autoliquidation. Dans ce scénario, votre client est responsable de la comptabilisation de la TVA et de son paiement direct aux autorités fiscales de son pays. Rester informé des dernières réglementations en matière de TVA et adapter votre approche en fonction de l'emplacement du client est essentiel pour garantir des opérations commerciales conformes et efficaces en Géorgie.

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