Belastingtarief per regio Panama

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door de SaaS-btw in Panama: een uitgebreide gids voor bedrijven

Panama, dat in 2010 een btw-stelsel (Value Added Tax, VAT) heeft ingevoerd, heeft de naleving van de belastingwetgeving gestroomlijnd en de overheidsinkomsten verhoogd. Bedrijven die Software as a Service (SaaS) aanbieden in Panama moeten zich houden aan specifieke btw-regels. Deze gids biedt een gedetailleerd overzicht van de SaaS-omzetbelasting in Panama en helpt bedrijven bij het navigeren door de nalevingsvereisten en het optimaliseren van het belastingbeheer.

Mozaïekafbeelding

Panama

Panama heeft in 2010 een btw-stelsel ingevoerd om de naleving van de belastingwetgeving te verbeteren en de overheidsinkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Dirección General de Ingresos

7.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Niet-ingezeten bedrijven die rechtstreeks aan klanten verkopen, zijn vrijgesteld van btw (ITBMS – Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Geldt, maar niet voor alle B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

De PAB 36.000 drempel is van toepassing op ingezeten bedrijven. Niet-ingezeten aanbieders zonder vaste inrichting hoeven zich over het algemeen niet te registreren en kunnen dit ook niet.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Om btw-plichtig te worden in Panama, moeten bedrijven zich registreren bij de General Directorate of Revenue (DGI). Dit kan zowel online als persoonlijk. Als onderdeel van het registratieproces moeten bedrijven een nationaal Panamees belastingregistratienummer aanvragen, bekend als de RUC (Registro Único de Contribuyentes). Het is belangrijk op te merken dat alle documenten die voor registratie worden ingediend in het Spaans moeten zijn.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, audioboeken en andere digitale publicaties
Muziekdownloads en streamingdiensten
Films, tv-programma's en andere videocontent (downloads of streaming)
Games en in-app aankopen
Online cursussen en educatief materiaal
Digitale kunst, foto's en andere visuele content
Downloadbare software en applicaties
Software as a Service (SaaS)
Cloudopslag en andere clouddiensten
Webhosting en domeinregistratie
Online advertentie- en marketingdiensten
Online marktplaatsen en platforms
Social media platforms en communicatietools
Online gaming- en gokdiensten
Online consulten en professionele diensten
Digitale abonnementen en lidmaatschappen
Online ticketing- en boekingsdiensten

Boetes

Te late indienen en betalen: Er wordt een boete van PAB 10 (ongeveer EUR 9) opgelegd voor het te laat indienen of te laat betalen van btw-aangiften.
Herhaalde overtredingen: Als u herhaaldelijk te laat bent met uw aangifte of betalingen, kunnen boetes worden opgelegd van PAB 500 tot PAB 5.000 (ongeveer EUR 470 tot EUR 4.700).
Fraude: Het plegen van btw-fraude kan leiden tot een hoge boete van vijf tot tien keer het bedrag van de verschuldigde belasting, plus een gevangenisstraf van een maand tot een jaar. Onder bepaalde omstandigheden kunnen zelfs nog zwaardere straffen worden opgelegd.

Registratiedrempel

Registratie is verplicht voor ingezeten bedrijven met een jaarlijks bruto inkomen van meer dan PAB 36.000.

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 15e dag van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

SFEP is verplicht voor Panamese belastingbetalers, maar niet voor niet-ingezeten SaaS-verkopers.

Bewaarplicht

Bewaar administratie gedurende minimaal 5 jaar

Handleidingen: Panamese SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Het btw-systeem van Panama (ITBMS) wordt geregeld door de Fiscale Code, zoals gewijzigd door Wet nr. 8 van 15 maart 2010, die het moderne ITBMS-kader heeft vastgesteld.
Over het algemeen is registratie verplicht voor bedrijven met een jaarlijks bruto-inkomen van meer dan PAB 36.000. Opmerking: Niet-ingezeten entiteiten zonder een vaste inrichting (PE) kunnen zich doorgaans niet registreren voor ITBMS en zijn in plaats daarvan afhankelijk van de verleggingsregeling.
De PAB 36.000 drempel is van toepassing op ingezeten bedrijven. Niet-ingezeten aanbieders zonder vaste inrichting hoeven zich over het algemeen niet te registreren en kunnen dit ook niet.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Wordt afgehandeld door de Dirección General de Ingresos (DGI). Entiteiten met een lokale aanwezigheid kunnen zich registreren voor ITBMS.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het belastingidentificatienummer staat bekend als het RUC (Registro Único de Contribuyentes), uitgegeven door de DGI.

Stap: 1 Rate

Het standaard ITBMS-tarief in Panama is 7%.

Stap: 2 Formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 7%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het is van toepassing. Voor grensoverschrijdende SaaS moet de Panamese B2B-klant de 7% ITBMS zelf aangeven en afdragen. De buitenlandse aanbieder brengt geen ITBMS in rekening op de factuur indien deze geen lokale aanwezigheid heeft.

Stap: 1 B2C verkopen

Voor B2C digitale diensten wordt ITBMS doorgaans geïnd via inhouding door financiële intermediairs (bijv. banken, kaartuitgevers) in plaats van door de buitenlandse leverancier.

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting wordt niet geheven door de buitenlandse leverancier. De koper berekent zelf de belasting. U moet het RUC van de koper verkrijgen om hun bedrijfsstatus te verifiëren.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Naam/Adres Leverancier
  • Datum
  • Opeenvolgend factuurnummer
  • Beschrijving van SaaS/Diensten
  • Totaalbedrag (USD)RUC van de koper (voor B2B).

Elektronische facturatie (SFEP) is verplicht voor lokale belastingplichtigen.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven: 

Maandelijks (standaard) of per kwartaal (voor bepaalde zelfstandige professionals).

Stap: 2 Indieningstermijn

De belastingaangifte moet worden ingediend op de 15e dag van de volgende maand (bijv. de aangifte van januari is uiterlijk 15 februari).

Stap: 3 Indiening

De belastingaangifte moet worden ingediend via het online portaal e-Tax 2.0. Betalingen kunnen worden gedaan via lokale bankoverschrijvingen of erkende incassopunten met behulp van de “Boleta de Pago.”

Stap: 4 Boekhouding

Documenten moeten verplicht 5 jaar worden bewaard (conform Wet 52/2016 en latere wijzigingen). De administratie moet beschikbaar zijn voor inspectie door DGI.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Panama kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands