Alíquota de imposto por região Yukon

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

O Yukon não cobra imposto territorial sobre vendas, restando apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% do Canadá aplicável, que é administrado pela Canada Revenue Agency (CRA). No âmbito do regime simplificado de GST/HST, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos devem se registrar assim que suas vendas anuais para consumidores canadenses atingirem o limite de CAD 30.000. As frequências de declaração são determinadas por escalões de receita — variando de ciclos mensais a anuais — com declarações eletrônicas e pagamentos devidos dentro de um mês após o final do período de declaração.

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Yukon

Yukon não tem imposto territorial sobre vendas. Apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% se aplica, administrado pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

11.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há faixa de taxa reduzida para serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Após CAD 30.000 em vendas anuais para consumidores canadenses (não residentes)

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime Simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Anual, trimestral ou mensal por nível de receita

Prazo de entrega

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: IVA de SaaS em Yukon

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses. 

Passo: 2 Registro de Empresas

O registo é gerido pela Canada Revenue Agency (CRA). Não residentes podem utilizar o Registo Simplificado de GST/HST para empresas da economia digital através do website da CRA.

Passo: 3 Número TIN/IVA

 O Número GST/HST (parte do Número de Negócios/BN de 9 dígitos) é emitido pela CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A taxa de imposto sobre vendas é de 5% (Imposto Federal sobre Bens e Serviços). Yukon não tem Imposto Provincial sobre Vendas (PST) ou Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. No regime simplificado, se um comprador B2B fornecer um número de registo GST/HST válido, o fornecedor SaaS não residente não cobra imposto. O comprador pode ser obrigado a autodeclarar.

Passo: 1 Vender B2C

Cobrar 5% de GST a todos os consumidores privados em Yukon. Um cliente é presumido consumidor se não fornecer um número de registro GST/HST válido.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobrar GST se o comprador fornecer um número GST/HST canadense válido e comprovante de registro. Use o registro online da CRA para verificar os números.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

 

  • Nome legal/operacional do fornecedor
  • Número de registro GST/HST (se for registro padrão)
  • data da fatura
  • valor total a pagar
  • indicação clara do valor do imposto (ou que o preço inclui imposto)

Para B2B, o número GST/HST do comprador deve ser registrado para justificar a isenção fiscal.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Declaração trimestral para contribuintes simplificados (com base no ano civil). Contribuintes padrão declaram:

  • Mensalmente (receita >$6M)
  • Trimestralmente ($1.5M–$6M)
  • Anualmente (<$1.5M).

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações anuais são geralmente devidas no prazo de seis meses após o fim do ano fiscal (30 de junho). As declarações mensais/trimestrais são devidas no prazo de um mês após o fim do período.

Passo: 3 Submissão

Declare eletronicamente via CRA My Business Account ou GST/HST NETFILE. Pagamentos feitos via banco online ou pelo portal “My Payment”.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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Perguntas frequentes

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