Steuersatz nach Region Argentinien

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Übersicht über die SaaS-Umsatzsteuer

In Argentinien spielt die Mehrwertsteuer (MwSt.) im digitalen Bereich eine bedeutende Rolle. Das 1975 eingeführte und kontinuierlich modernisierte Mehrwertsteuersystem des Landes gilt für den Verkauf von SaaS (Software as a Service), wobei ein einheitlicher Steuersatz und spezifische Compliance-Richtlinien einzuhalten sind. Das Verständnis dieser Dynamik ist für Unternehmen, die in diesem Rahmen tätig sind, von größter Bedeutung.

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer für SaaS in Argentinien beträgt 21 %. Dieser Satz gilt für die steuerpflichtige Erbringung digitaler Dienstleistungen und gewährleistet so die Einheitlichkeit der verschiedenen Angebote. Bemerkenswert ist, dass Argentinien keine bestimmten Kategorien digitaler Güter oder Dienstleistungen von der Mehrwertsteuer befreit, was die Anwendung der Steuer weiter vereinfacht. Dennoch sollten Unternehmen über die sich ändernden Vorschriften auf dem Laufenden bleiben, um potenzielle Unstimmigkeiten zu vermeiden.

Argentinien

Argentinien verfügt seit 1975 über ein Mehrwertsteuersystem, das sich kontinuierlich weiterentwickelt, um auf wirtschaftliche Herausforderungen zu reagieren und die fiskalische Stabilität zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

10.50%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Es gibt keinen ermäßigten Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen. Bestimmte elektronische Güter, die in der Sonderwirtschaftszone Tierra Del Fogo hergestellt werden, können jedoch eine ermäßigte Mehrwertsteuer von 10,5 % erhalten.

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungskategorien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Mit Beginn der steuerpflichtigen Tätigkeit, aber die Registrierung ist erst mit Gründung einer lokalen Niederlassung möglich.

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Für die Registrierung ist es erforderlich, ein Formular F.420/J auszufüllen und eine Kopie der Satzung des Unternehmens mit einer spanischen Übersetzung (falls nicht auf Spanisch) mit Apostille gemäß Haager Konvention oder beglaubigt von einem Notar und bestätigt vom argentinischen Konsulat sowie eine Kopie der Registrierung bei der IGJ (der Regierungsorganisation, die für die Regulierung von Handelsunternehmen zuständig ist) beizufügen.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Streaming- oder Downloaddienste für Musik, Videos oder Spiele werden mit dem Standardsatz der Mehrwertsteuer besteuert, ebenso wie Webdienste und Online-Werbung, die ebenfalls unter den Standardsatz der Mehrwertsteuer fallen. Software as a Service (SaaS), d. h. jede Software, die über das Internet bereitgestellt und genutzt wird, wird in ähnlicher Weise besteuert. Darüber hinaus unterliegen Datenspeicherdienste, die Speicherplatz für digitale Daten anbieten, der Mehrwertsteuer.

Strafen

Wird die Mehrwertsteuer nicht oder verspätet registriert, kann eine Strafe zwischen 50 % und 100 % des nicht abgeführten Mehrwertsteuerbetrags verhängt werden.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Innerhalb von 20 Kalendertagen nach Ablauf des Steuerzeitraums

E-Rechnungsanforderungen

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Folgende Unterlagen müssen mindestens 10 Jahre lang aufbewahrt werden:

Elektronische Rechnungen, Kaufverträge, Lieferantenrechnungen, Zahlungsnachweise, eingereichte Steuererklärungen, Korrespondenz, Buchhaltungsunterlagen, Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, Verträge, Versanddokumente und andere Belege.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Compliance-Grundlagen: Einreichung, Zahlungen und Aufzeichnungen

Die Einhaltung der argentinischen Mehrwertsteuervorschriften erfordert ein sorgfältiges Augenmerk auf die Häufigkeit der Einreichung, die Zahlungsfristen und die Anforderungen an die Aufbewahrung von Aufzeichnungen. Unternehmen sind verpflichtet, monatlich Umsatzsteuererklärungen einzureichen und so eine rechtzeitige Meldung ihrer Steuerschulden zu gewährleisten. Darüber hinaus müssen die Mehrwertsteuerzahlungen innerhalb von 20 Kalendertagen nach Ablauf des Steuerzeitraums überwiesen werden. Dieser straffe Zeitplan unterstreicht, wie wichtig es ist, genaue Aufzeichnungen zu führen und die vorgegebenen Fristen einzuhalten.

Eine solide Aufbewahrungspraxis bildet den Grundstein für die Einhaltung der Mehrwertsteuerbestimmungen in Argentinien. Unternehmen müssen bestimmte Dokumente mindestens 10 Jahre lang sorgfältig aufbewahren. Dazu gehören elektronische Rechnungen, Kaufverträge, Lieferantenrechnungen, Zahlungsnachweise, eingereichte Steuererklärungen, relevante Korrespondenz, vollständige Buchhaltungsunterlagen, Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, Verträge, Versanddokumente und alle ergänzenden Belege. Durch die sorgfältige Einhaltung dieser wesentlichen Anforderungen können Unternehmen eine reibungslose Navigation durch die argentinische Mehrwertsteuerlandschaft gewährleisten.

Den Weg durch die E-Invoicing-Pflicht finden: Compliance optimieren und Vorteile maximieren

Die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung ist zu einem wichtigen Bestandteil der Mehrwertsteuerkonformität in Argentinien geworden. Das Land verfügt über einen umfassenden Rahmen für die elektronische Rechnungsstellung, der eine effiziente und sichere Ausstellung elektronischer Rechnungen ermöglicht. Die elektronische Rechnungsstellung bietet bemerkenswerte Vorteile, darunter eine optimierte Berichterstattung, einen geringeren Verwaltungsaufwand und eine verbesserte Zusammenarbeit zwischen Steuerpflichtigen und Steuerbehörden. Ihre Implementierung fördert Transparenz und minimiert das Risiko von Fehlern oder Unstimmigkeiten, was letztendlich die Geschäftsabläufe rationalisiert.

Die Inanspruchnahme der Beratung durch erfahrene Steuerexperten bietet unschätzbare Hilfe bei der Navigation durch die komplexen argentinischen Mehrwertsteuervorschriften. Ihre Expertise erweist sich als entscheidend für die Gewährleistung vollständiger Compliance, die Lösung komplexer Fragen und die Nutzung von Optimierungsmöglichkeiten. Indem sie auf ihr Wissen zurückgreifen, können Unternehmen ein solides Verständnis für ihre Verpflichtungen entwickeln und ihre Compliance-Effizienz maximieren.

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