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TVA et facturation électronique SaaS au Salvador : un guide de conformité

Les entreprises SaaS opérant au Salvador sont soumises à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 13 %, mise en œuvre en 1992 pour améliorer la conformité fiscale et les recettes publiques. Étant donné qu'aucun bien ou service numérique n'est exonéré, les entreprises doivent suivre et déclarer méticuleusement la TVA sur toutes les ventes SaaS. Les déclarations de TVA sont déposées annuellement, les paiements étant dus au plus tard le 30 avril de chaque année. Pour garantir une conformité sans faille, les entreprises doivent conserver les factures, les notes de crédit/débit, les documents d'importation/exportation, les enregistrements des biens et services fournis/reçus et les copies des factures fiscales émises/reçues pendant un minimum de 5 ans. Le Salvador rend obligatoire la facturation électronique, ce qui nécessite l'utilisation de systèmes de facturation électronique certifiés.

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Salvador

Le Salvador a adopté un système de TVA en 1992 pour améliorer la conformité fiscale et accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Ministerio de Hacienda

13.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique avec taxe réduite au Salvador

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique n'est exonéré au Salvador

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Actuellement, il n'existe pas de réglementation spécifique pour les services numériques fournis par des prestataires non-résidents.

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Non spécifié

Procédure d'enregistrement

Tout d'abord, rassemblez tous les documents nécessaires, y compris votre pièce d'identité (passeport ou carte d'identité nationale), une preuve d'enregistrement de l'entreprise et tout document juridique pertinent. Ensuite, demandez un numéro d'identification fiscale (NIT) auprès du ministère des Finances. Ensuite, remplissez le formulaire d'enregistrement à la TVA fourni par l'administration fiscale (DGII). Soumettez ce formulaire avec vos documents au bureau des impôts (DGII). Après la soumission, l'administration fiscale examinera votre demande. Une fois approuvé, vous recevrez votre numéro d'enregistrement à la TVA.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciels et applications : Logiciels téléchargeables, applications mobiles et logiciels en tant que service (SaaS).
Médias numériques : Livres électroniques, musique numérique, vidéos numériques et journaux ou magazines en ligne.
Services en ligne : Services de stockage cloud, services d'hébergement Web et jeux en ligne.
Contenu numérique : Biens virtuels dans les jeux, art numérique et autres fichiers ou produits numériques.

Pénalités

Des pénalités sont imposées en cas de production tardive, de défaut de production, de sous-déclaration ou de fraude/d'évasion fiscale.

Des pénalités pour non-respect des exigences formelles sont également imposées.

Des pénalités sont prévues en cas de non-inscription ou d'inscription tardive.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Annuellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 30 avril de chaque année

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Les éléments suivants doivent être conservés pendant au moins 5 ans : Factures de vente et d'achat
Avoirs et notes de débit
Documentation d'importation et d'exportation
Relevés de tous les biens et services fournis et reçus
Toutes les factures fiscales reçues
Copies des factures fiscales émises

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Stratégies essentielles de conformité à la TVA pour le Salvador

Compte tenu de la complexité de la conformité à la TVA au Salvador, il est fortement recommandé de faire appel à des professionnels de la fiscalité. Ils peuvent vous aider à vous enregistrer, à produire vos déclarations et à comprendre les réglementations spécifiques. De plus, l'adoption de solutions de facturation électronique peut simplifier la tenue des dossiers et les processus de déclaration, ce qui minimise les erreurs et garantit une conformité dans les délais.

Prise en charge de plusieurs devises

Réglementation sur la TVA pour les entreprises SaaS au Salvador

N'oubliez pas qu'une conformité précise et ponctuelle à la TVA est essentielle pour maintenir de bonnes relations avec les autorités et assurer le bon fonctionnement de votre entreprise au Salvador. En respectant la réglementation, en tenant soigneusement leurs dossiers à jour et en collaborant avec des professionnels de la fiscalité, les entreprises SaaS peuvent naviguer efficacement dans le paysage de la TVA au Salvador.

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